Definición de refugio fiscal
Un refugio fiscal es más o menos como un vehículo financiero a través del cual los contribuyentes pueden salvaguardar su dinero o, en otras palabras, es un tipo de estrategia legal con la ayuda de la cual un individuo puede reducir sus ingresos imponibles y, por lo tanto, reducir sus impuestos. pasivos relacionados.
Explicación:
Puede entenderse como un vehículo financiero o estrategia legal o cualquier método aplicado con plena conciencia con el fin de minimizar los ingresos imponibles que en última instancia reducirían las obligaciones fiscales de un contribuyente. También es un método mediante el cual una persona o una empresa pueden organizar sus finanzas de una manera que les ayuda a reducir su carga fiscal.
Tipos de refugios fiscales
Hay principalmente dos tipos disponibles que incluyen los siguientes:
- Refugio de impuestos legítimo: Al usar este refugio, una persona generalmente genera ingresos. Por ejemplo, cuentas de jubilación.
- Refugio fiscal abusivo: Al usar este refugio, una persona solo ahorra su dinero del impuesto que generalmente no genera ingresos.
Efectos del refugio fiscal
Desde el punto de vista de una persona o empresa, los refugios fiscales son beneficiosos sin ninguna duda. También pueden tener efectos positivos en la sociedad. Esto puede deberse al hecho de que para algunos grandes refugios fiscales beneficiosos, la erosión de su base impositiva podría ser un minuto o una pérdida aceptable. Esto es posible en el caso de contribuciones caritativas. Sin embargo, también hay ciertos refugios fiscales que no son nada dañinos o tienen beneficios sociales.
¿Cómo funcionaban los refugios fiscales?
Estos funcionan compensando los ingresos y minimizando simultáneamente la carga impositiva de un contribuyente. Las pérdidas sufridas en inversiones con protección fiscal también pueden ayudar a minimizar los ingresos imponibles. Mejorar las deducciones detalladas puede ayudar al contribuyente a proteger o minimizar sus obligaciones tributarias. La conversión de ganancias ordinarias que son 100 por ciento imponibles en ganancias que son menos de 100 por ciento imponibles es también una forma en que realmente funciona el refugio fiscal.
Ejemplos
- Uno de los ejemplos de refugio fiscal se puede ver en el caso de la equidad de la vivienda. Es el valor financiero de una propiedad residencial que el comprador de la casa posee totalmente gratis y sin ninguna deuda.
- Otro ejemplo incluye cuentas 401 (K). Son temporales. Un contribuyente paga ingresos antes de impuestos en su cuenta 401 (K) para minimizar sus obligaciones fiscales.
Uso de deducciones como refugio fiscal
Gastar dinero también puede ayudar a ahorrar algo de dinero y esto es válido si uno está dispuesto a usar deducciones en forma de refugio fiscal. En un sentido real, significa comprar ciertos bienes que ofrecen beneficios fiscales y de esta manera, el dinero que se gasta se recuperará parcialmente mediante reducciones fiscales o créditos fiscales.
Usar cuentas de jubilación
Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos también son un tipo de refugio fiscal. Estas cuentas de jubilación son refugios fiscales temporales. Cuando un contribuyente hace una contribución a una cuenta IRA tradicional deducible o una cuenta 401 (K), sus ingresos imponibles se reducen en la medida de su contribución. El dinero del contribuyente se vuelve con impuestos diferidos, lo que también significa que el mismo será capaz de devengar intereses y ganancias que supuestamente no se gravan cada año. Una cuenta de jubilación con impuestos diferidos es temporal ya que el contribuyente tendrá que pagar impuestos obligatorios sobre ese dinero en el futuro. El IRS comenzará a recaudar el impuesto sobre la renta una vez que el contribuyente comience a recibir distribuciones en su retiro.
Uso de la equidad de la vivienda como refugio fiscal
El valor acumulado de la vivienda tiende a aumentar el patrimonio neto de un individuo. Esta es una de las principales razones por las cuales la compra de una casa es un hito importante para cualquier persona. Pagar la hipoteca de la casa podría ser financieramente liberador, pero si el propietario no vende la propiedad de la casa, no podrá obtener los beneficios del valor de su vivienda a menos que opte por un préstamo con garantía hipotecaria.
Diferencia entre refugio fiscal y evasión fiscal
Los refugios fiscales también se pueden utilizar con el propósito de evadir impuestos además de minimizar legalmente la responsabilidad fiscal. La evasión de impuestos (también conocida como minimización de impuestos) es una forma legal con la que un individuo puede minimizar sus ingresos imponibles y reducir su carga fiscal. El refugio fiscal y la evasión fiscal son conceptos totalmente diferentes y los dos no deben confundirse entre sí, ya que el primero es un procedimiento legal mientras que el segundo es ilegal. Hacer una inversión con el único fin de evadir impuestos puede poner al contribuyente en un estado en el que estará obligado a pagar multas y sanciones. Por ejemplo, las entidades que optan por prácticas ilegales donde crean compañías offshore para evadir impuestos por aprovechar los beneficios de tasas impositivas favorables en diferentes países van a ser fuertemente multados por el IRS. Según el IRS, tales actividades son fraudulentas y deben desalentarse castigando al culpable con multas, sanciones, penas de prisión y enjuiciamiento penal.
Ventajas y desventajas
Puede ayudar a minimizar la carga impositiva de un contribuyente al minimizar su ingreso imponible. Lo mejor es que estos son métodos totalmente legales y legítimos que pueden ser utilizados por un contribuyente para minimizar su responsabilidad tributaria. Si bien los sistemas tributarios son una forma legal y segura de minimizar la carga tributaria, la misma también se puede utilizar para fines incorrectos, como la evasión de impuestos. Evaluar los impuestos puede incluso causar problemas al contribuyente si el IRS lo atrapa. En tales casos, el acusado, si se lo encuentra y se prueba su culpabilidad, tendrá derecho a pagar multas o incluso puede ser acusado de enjuiciamiento penal y también podría ser encarcelado.
Conclusión
Los refugios fiscales son métodos a través de los cuales las personas y las empresas minimizan sus obligaciones fiscales. El refugio fiscal abarca desde programas 401 (K) hasta cuentas bancarias internacionales. Hay numerosos legitimados en este momento. En lugar de optar por métodos cada vez más oscuros para limitar la responsabilidad tributaria, los contribuyentes deben tratar de apegarse a tácticas que se prueban y prueban, como el ahorro para la jubilación o las tarifas de admisión a la universidad para niños, la inversión en propiedades inmobiliarias, etc.
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