Diferencia entre tasa impositiva marginal versus efectiva
La confusión entre impuestos marginales y efectivos es muy común. Esto se debe a que los impuestos no son necesariamente impuestos pagados sobre el ingreso total que gana, sino que se pagan después de tener en cuenta las diferentes disposiciones. Esta es precisamente la diferencia entre tasas impositivas marginales y efectivas.
Diferentes países siguen diferentes métodos de impuestos y también hay una diferencia en los tramos de impuestos. Conocer las diferencias entre estas dos tasas es necesario para una planificación fiscal efectiva. La siguiente tabla resume la diferencia entre ambas tasas.
¿Cuál es la tasa impositiva marginal?
La tasa impositiva marginal se puede definir como el impuesto pagado sobre un dólar adicional de ingresos obtenidos, que es la tasa que se aplica a los ingresos adicionales obtenidos. La razón por la que se denomina "marginal" es que cuando su ingreso sube en el tramo impositivo, el ingreso marginal o adicional se grava en el siguiente tramo impositivo más alto. Desde la perspectiva del contribuyente, el impuesto realmente pagado sobre el ingreso difiere de la tasa impositiva marginal.
¿Qué es la tasa impositiva efectiva?
La tasa impositiva efectiva es el impuesto real adeudado en función de sus ingresos y provisiones. Se calcula como impuestos reales divididos por ingresos antes de impuestos. La razón por la cual el diferencial marginal y efectivo de la tasa impositiva se debe a la diferencia entre el ingreso en los estados financieros y el ingreso imponible total al calcular la declaración de impuestos.
Comparación cabeza a cabeza entre tasa impositiva marginal versus efectiva (infografía)
A continuación se presentan las principales 8 diferencias entre la tasa impositiva marginal y efectiva
Diferencias clave entre tasa impositiva marginal versus efectiva
Discutamos algunas de las principales diferencias entre la tasa impositiva marginal y efectiva
- La tasa impositiva marginal es el porcentaje del ingreso que se pagará con el próximo dólar de su ingreso, mientras que la tasa impositiva efectiva es el porcentaje del ingreso total que se paga con los impuestos.
- La tasa impositiva marginal se puede definir como el impuesto pagado sobre un dólar adicional de ingresos obtenidos, que es la tasa que se aplica a los ingresos adicionales obtenidos. La tasa impositiva efectiva es el impuesto total a pagar dividido por el ingreso imponible total.
- El impuesto bajo la tasa impositiva marginal se calcula en función de las tasas impositivas múltiples que hacen que el cálculo sea complejo y requiera verificaciones de cumplimiento adicionales. El cálculo bajo el método de impuestos efectivo se basa en una tasa que facilita el cálculo y no se requieren verificaciones de cumplimiento adicionales.
- Los ingresos recaudados por el gobierno bajo el sistema impositivo marginal son más altos que bajo la tasa impositiva efectiva.
- La tasa impositiva marginal está alineada con el ingreso y, por lo tanto, disminuye cuando el ingreso disminuye, mientras que bajo la tasa impositiva efectiva no hay mucho impacto en los impuestos cuando el ingreso disminuye.
- Los ingresos más altos atraen impuestos más altos bajo el método de la tasa impositiva marginal y esto desalienta la expansión del negocio, por otro lado, los ingresos más altos atraen tasas impositivas efectivas, por lo tanto, este método de cálculo de impuestos promueve la expansión del negocio.
- Las personas o instituciones de ingresos más altos pagan más impuestos bajo el método de la tasa impositiva marginal, mientras que la carga impositiva bajo una tasa impositiva efectiva recae principalmente en el nivel de grupo general.
- Comprendamos esto observando un ejemplo simple y cómo se calcularán estos impuestos
Tasa de impuesto marginal
Consideremos a un individuo, el Sr. A, que es ciudadano de los EE. UU. Y tiene un ingreso total de $ 50, 000, y supongamos que tendrá un impuesto del 25%. Entonces, si el Sr. A obtendría un aumento el próximo año y sus ingresos aumentan a $ 5800 el próximo año, entonces los $ 800 tendrán un impuesto del 25%.
Tasa efectiva de impuestos
Supongamos que el impuesto total del Sr. A es de $ 5000 sobre su ingreso de $ 50, 000, su tasa impositiva efectiva será de $ 50, 000 / $ 5000 = 10%
Tabla de comparación de tasa impositiva marginal versus efectiva
Analicemos la comparación principal entre la tasa impositiva marginal frente a la efectiva:
| Bases para la comparación | Tasa de impuesto marginal | Tasa efectiva de impuestos |
| Definición | La tasa impositiva marginal se puede definir como el impuesto pagado sobre un dólar adicional de ingresos obtenidos que es la tasa que se aplica a los ingresos adicionales obtenidos | La tasa impositiva efectiva es el impuesto total a pagar dividido por el ingreso imponible total |
| Sentido | Porcentaje de ingresos que se pagará en el próximo dólar de sus ingresos | Porcentaje del ingreso total que se paga en impuestos |
| Cálculo | El impuesto se calcula en base a diferentes tasas impositivas | Tasa impositiva multiplicada por la renta imponible |
| Importe del impuesto | El monto del impuesto calculado es generalmente más alto bajo este método | El monto del impuesto es menor en comparación con la tasa impositiva marginal |
| Impacto fiscal | Las personas o instituciones de mayores ingresos pagan más impuestos bajo este método | El impuesto, en este caso, está diversificado y lo paga principalmente el grupo de ingresos generales |
| Abajo | Cuando los ingresos disminuyen, los impuestos también tienen un impacto y disminuyen al disminuir los ingresos. | No hay mucho impacto en los impuestos cuando los ingresos bajan |
| Economía | Los ingresos más altos atraen impuestos más altos con este método y esto desalienta la expansión comercial | Los ingresos más altos atraen tasas impositivas efectivas. Por lo tanto, este método de cálculo de impuestos promueve la expansión del negocio. |
| Complejidad y controles | Las tasas impositivas múltiples para pagar impuestos complican este método y se requieren controles y cumplimiento | No se requieren comprobaciones ya que se trata de una sola tasa de tac, lo que facilita el cálculo |
Conclusión
Es importante conocer las diferencias entre la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva para tomar buenas decisiones impositivas. Es posible que haya escuchado a la gente decir que su tasa impositiva efectiva es de ~ 30%. Esto es realmente más alto de lo que realmente pagan porque se centran principalmente en la tasa impositiva marginal. Muchos países de todo el mundo siguen el régimen de tasa impositiva marginal, ya que se considera muy lógico, ya que grava a las personas o instituciones en función de los ingresos.
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