Definición de gestión de caja

La administración de efectivo también se conoce como administración de tesorería se refiere al proceso de cobranza, administración y uso de flujos de efectivo con el propósito de mantener un nivel de liquidez decente e involucra instrumentos financieros como letras del tesoro, certificados de depósito y fondos del mercado monetario. la misma sustancia no solo para individuos sino también para organizaciones.

Explicación:

Es un proceso en el que se recolecta, desembolsa e invierte el efectivo para que haya máxima liquidez. La gestión del efectivo también ayuda a maximizar la rentabilidad al optimizar la utilización del efectivo. También ayuda a crear provisiones para contingencias futuras tales como desaceleración económica, deudas incobrables, etc.

Tipos de gestión de efectivo

Los siguientes son los tipos dados a continuación:

  • Flujo de efectivo de las actividades operativas: se encuentra en el estado de flujo de efectivo de una organización y no incluye el flujo de efectivo de la inversión.
  • Free Cash Flow to Equity: Free Cash Flow to Equity representa la cantidad de efectivo disponible después de reinvertir el capital.
  • Flujo de caja libre a la empresa: se utiliza con fines de valoración y modelación financiera.
  • El cambio neto en efectivo: se refiere al movimiento en la cantidad total de flujo de efectivo de un período contable particular a otro.

Roles y funciones de la gestión de efectivo

Los roles y funciones se explican a continuación:

1. Gestión de inventario

La administración de efectivo ayuda a una organización a administrar sus inventarios. Un mayor inventario en la mano indica ventas atrapadas y esto lleva a una menor liquidez. Por lo tanto, una empresa siempre debe centrarse en acelerar rápidamente su stock para permitir el movimiento de efectivo.

2. Gestión de cuentas por cobrar

Una empresa se enfoca en aumentar sus facturas para que las ventas puedan incrementarse. El período de crédito con respecto a la recepción de efectivo puede variar entre un mínimo de 30 y un máximo de 90 días. Esto significa que la organización ha registrado todas sus ventas, pero el efectivo con respecto a estas transacciones aún no se ha recibido.

En tal escenario, la función de administración de efectivo asegurará que haya una recuperación más rápida de todas las cuentas por cobrar para evitar una probable crisis de efectivo. También incluye un mecanismo de seguimiento que asegura que haya una recuperación más rápida y también hará que la empresa esté al tanto de futuras contingencias como deudas incobrables, etc.

3. Gestión de cuentas por pagar

Esta también es una función importante de la gestión de efectivo en la que las empresas pueden aprovechar beneficios como descuentos en efectivo y período de crédito.

Objetivos de la gestión de caja

Los objetivos de la administración de efectivo incluyen el cumplimiento de los requisitos de capital de trabajo, manejo de costos no organizados, planificación de gastos de capital, utilización apropiada de fondos, planificación de gastos de capital, inicio de inversiones, etc. Los otros objetivos de la administración de efectivo son maximizar la liquidez, regular los flujos de efectivo, maximizando el valor de los fondos disponibles y reduciendo los costos relacionados con los fondos.

Principios Básicos de Gestión de Efectivo

Los principios de la gestión del efectivo son:

1. Mantener niveles más bajos de inventario: Mantener un mayor nivel de inventario a menudo puede dar como resultado un escenario en el que el efectivo se atasca innecesariamente. Incluso el espacio del almacén se ocupa innecesariamente. Las empresas deben proponer técnicas y estrategias apropiadas para poder mantener con éxito niveles más bajos de inventario.

2. Acelerar el proceso de las cuentas por cobrar en efectivo: las empresas deben alentar a sus clientes y clientes a pagar sus cuotas más rápido y deben ofrecerles descuentos lucrativos y otros esquemas que los motiven a pagar lo antes posible.

Ejemplo de gestión de efectivo

A continuación se presentan los saldos de efectivo promedio semanal de ABC:

Total: $ 46, 000

Tasa de interés anual = 12%

El saldo de efectivo promedio mensual se calcula como

  • Saldo promedio mensual en efectivo = $ 46, 000 / 4
  • Saldo promedio mensual en efectivo = $ 11, 500

El rendimiento mensual sobre el saldo de efectivo promedio se calcula como

  • Retorno mensual del saldo promedio en efectivo = $ 11, 500 * 0.1
  • Retorno mensual del saldo promedio en efectivo = $ 115

Con esto, la compañía administrará el efectivo de su negocio.

Estrategias de gestión de efectivo

Las estrategias relacionadas con la gestión de efectivo son:

  • Siempre se debe solicitar un hito o un depósito
  • Se debe alentar a los clientes a liquidar sus facturas más rápido
  • Uno siempre debe asegurarse de que los gastos sean mínimos o incluso retrasados.
  • Se debe solicitar a los proveedores que modifiquen sus condiciones de pago.
  • Financiar y cumplir órdenes de compra
  • El equipo inactivo debe ponerse a la venta o en arrendamiento
  • Aumenta los márgenes de ganancia
  • Factoring de facturas / descuento de facturas / financiación de facturas / facturas de venta

Diferentes tipos de herramientas de administración de efectivo

Los siguientes son los diferentes tipos que se indican a continuación:

  • Instrumentos a corto plazo, como instrumentos del mercado monetario y fondos mutuos, letras del tesoro, certificados de depósito (CD), etc.
  • Cuenta de cheques
  • Cuenta de ahorros
  • Instrumento de ahorro de bajo riesgo a largo plazo

Limitaciones de la gestión de efectivo

Las limitaciones son las siguientes:

  • La administración de efectivo ignora el concepto de devengo contable
  • Es de naturaleza histórica, es decir, reorganiza la información actual que se proporciona en el estado de pérdidas y ganancias y el balance general.
  • No es un sustituto del estado de pérdidas y ganancias
  • Ignora las transacciones no monetarias.

Ventajas y desventajas

Las siguientes son las ventajas y desventajas que se detallan a continuación:

Ventajas

Las ventajas enumeradas a continuación son las siguientes

  • La administración de efectivo permite estimar las ganancias en efectivo y no solo las ganancias de los ingresos pendientes y las ventas a crédito.
  • Ayuda a detectar malversación de efectivo
  • Permite acelerar el ciclo de capital de trabajo.
  • Ayuda a recompensar a los deudores que hacen pagos más rápidos
  • Acelera las operaciones de una organización.

Desventajas

Las desventajas enumeradas a continuación son las siguientes

  • La administración del efectivo requiere las habilidades específicas de la persona que lo administra.
  • Es un proceso lento.

Conclusión

La gestión de efectivo también se conoce mejor como gestión de tesorería. El tesorero de una organización se ocupa de la administración general de efectivo por lo mismo. Ayuda a estimar las ganancias en efectivo en lugar de las ganancias obtenidas a través de las ventas a crédito. También puede ayudar a rastrear la malversación de efectivo.

Resuelve todos los problemas relacionados con la deficiencia en capital de trabajo. También garantiza que la solvencia de una empresa no se vea afectada y que el valor actual del dinero se use de manera más efectiva junto con la aceleración de las actividades operativas de la empresa. Sin embargo, debe tenerse en cuenta que no es un sustituto de las declaraciones de pérdidas y ganancias.

Artículos recomendados

Esta es una guía para la gestión de efectivo. Aquí discutimos los Roles y Funciones de la administración de efectivo junto con las ventajas y desventajas. También puede consultar nuestros otros artículos sugeridos para obtener más información:

  1. Ejemplo de método directo de estado de flujo de efectivo
  2. Diferencia entre la gestión de activos frente a la gestión patrimonial
  3. Diferencias clave entre contabilidad y gestión financiera
  4. 9 formas importantes de mejorar la gestión de la cadena de suministro

Categoría: