Fórmula de relación de efectivo (tabla de contenido)
- Fórmula de relación de efectivo
- Ejemplos de fórmula de relación de efectivo (con plantilla de Excel)
- Calculadora de relación de efectivo
Fórmula de relación de efectivo
El índice de efectivo es un índice de liquidez que mide la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos en efectivo. Es una herramienta fundamental de gestión financiera. La relación de efectivo no tiene mucha importancia a menos que una empresa esté en serios problemas financieros, pero la disponibilidad de efectivo proporciona una garantía para el pago de la deuda. La relación de efectivo se relaciona con efectivo y valores negociables con pasivos corrientes. El índice de efectivo también se conoce como índice de activos en efectivo. La fórmula del índice de efectivo se puede escribir como la suma del efectivo y el equivalente de efectivo dividido por el total de pasivos corrientes
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Dónde,
El equivalente en efectivo es una inversión que se puede convertir en efectivo dentro de los 90 días.
Una proporción alta indica que la empresa comercial no está utilizando sus recursos en efectivo para obtener la mejor ventaja. Un índice de efectivo bajo refleja un problema inmediato con el pago de su responsabilidad.
Ejemplos de fórmula de relación de efectivo (con plantilla de Excel)
Veamos un ejemplo para comprender mejor la fórmula del flujo de efectivo.
Puede descargar esta plantilla de Excel de fórmula de relación de efectivo aquí - Plantilla de Excel de fórmula de relación de efectivoFórmula de relación de efectivo - Ejemplo # 1
Una compañía llamada K&G Pvt. Ltd con efectivo de $ 50, 000 y equivalente en efectivo de $ 20, 000 y pasivos totales de $ 100, 000 quiere saber la relación de efectivo. Ahora permítanos calcular la razón de efectivo.
La relación de efectivo se calcula utilizando la fórmula a continuación.
Ratio de efectivo = (Efectivo + Equivalente de efectivo) / Pasivo corriente total
Pon un valor en la fórmula.
- Ratio de efectivo = ($ 50, 000 + $ 20, 000) / $ 100, 000
- Ratio de efectivo = $ 0.7
Entonces, la relación de efectivo es 0.7 . Eso significa que la compañía tiene suficiente efectivo y efectivo equivalente para pagar el 70% de los pasivos corrientes.
El índice de efectivo excluye el inventario y las cuentas por cobrar. La fórmula del índice de efectivo se escribe como la suma de efectivo y efectivo equivalente sobre la suma de las acumulaciones, cuentas por pagar y pagarés por pagar. La fórmula para la relación de efectivo se puede expresar como: -
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Veamos un ejemplo para comprender la fórmula del índice de efectivo anterior.
Fórmula de relación de efectivo - Ejemplo # 2
Una compañía tiene efectivo y equivalentes de efectivo de $ 50, 000, acumulaciones de $ 15, 000, cuenta por pagar de $ 45, 000 y pagarés por $ 5, 000. Y la compañía quiere saber la relación de efectivo.
La relación de efectivo se calcula utilizando la fórmula a continuación
Ratio de efectivo = (Efectivo + Equivalente en efectivo) / (Devengos + Cuenta por pagar + Notas por pagar)
Pon un valor en la fórmula.
- Ratio de efectivo = $ 50, 000 / ($ 15, 000 + $ 45, 000 + $ 5, 000)
- Ratio de efectivo = $ 50, 000 / $ 65, 000
- Ratio de efectivo = $ 0.77
Entonces, la relación de efectivo es 0.77 . Eso significa que una empresa tiene suficiente efectivo y efectivo equivalente para pagar el 77% de los pasivos corrientes.
Interpretación de la fórmula de relación de efectivo
Las razones de efectivo varían de negocio a negocio, pero la relación de efectivo da una idea sobre si la compañía podrá pagar los pasivos corrientes de la compañía. Veamos la interpretación del flujo de caja que son las siguientes:
- Si el índice de efectivo = 1: significa que el efectivo y el equivalente de efectivo es igual a los pasivos corrientes, lo que significa que la compañía tiene suficiente efectivo para pagar los pasivos actuales.
- Si el índice de efectivo> 1: significa que el efectivo y el equivalente de efectivo es mayor que el pasivo corriente, eso significa que la compañía tiene más efectivo del que necesita para pagar el pasivo corriente.
- Si el índice de efectivo <1: significa que el efectivo y el equivalente de efectivo son menores que los pasivos corrientes, significa que la compañía ha utilizado bien su activo para obtener ganancias, pero el índice de efectivo bajo refleja un problema inmediato con el pago de su pasivo.
A continuación se muestran los puntos clave de la relación de efectivo
- La liquidez del índice de efectivo que mide la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a corto plazo con altos activos líquidos.
- Es la medida más conservadora de la liquidez de una empresa en comparación con otros índices, como el índice rápido o el índice actual.
- La relación de efectivo debe estar entre 0.5 y 1.
- El índice de efectivo no proporciona un buen análisis, ya que una empresa no tiene mucho efectivo.
Veamos otro ejemplo para calcular la relación de efectivo.
Fórmula de relación de efectivo - Ejemplo # 3
A continuación se muestra el balance de una empresa de impresión para el año 2019, ahora permítanos calcular el índice de efectivo para el mismo.
La relación de efectivo se calcula utilizando la fórmula a continuación
Ratio de efectivo = (Efectivo + Equivalente de efectivo) / Pasivo corriente total
Poner valores en la fórmula.
- Ratio de efectivo = ($ 15, 000 + $ 10, 000 + $ 86, 000 + $ 1, 200) / ($ 50, 000 + $ 12, 000 + $ 1, 200)
- Ratio de efectivo = $ 112, 200 / $ 63, 200
- Ratio de efectivo = $ 1.78
Como el índice de efectivo es 1.78, lo que significa que la compañía tiene más efectivo del que necesita para pagar los pasivos corrientes.
Ahora, veamos otro ejemplo.
Fórmula de relación de efectivo - Ejemplo # 4
Una compañía llamada Active Pvt. Ltd tiene un balance inferior para el año 2019 y la compañía quiere calcular el índice de efectivo
A continuación se muestra el balance de la empresa para el año 2019.
La relación de efectivo se calcula utilizando la fórmula a continuación
Ratio de efectivo = (Efectivo + Equivalente de efectivo) / Pasivo corriente total
Pon un valor en la fórmula.
- Ratio de efectivo = ($ 25, 000 + $ 21, 000) / ($ 15, 000 + $ 15, 000)
- Ratio de efectivo = $ 1.53
Como el índice de efectivo es de $ 1.53, lo que significa que la compañía tiene más efectivo del que necesita para pagar los pasivos corrientes.
Relevancia y usos de la fórmula de relación de efectivo
Existen múltiples usos de la relación de efectivo que son los siguientes: -
- El ratio de efectivo mide la liquidez de la empresa.
- Ayuda al prestamista o acreedor a tomar la decisión de otorgar un préstamo a una empresa.
- Fórmula de Ratio de Efectivo utilizada en la información financiera de la empresa.
Calculadora de relación de efectivo
Puede usar la siguiente calculadora de relación de efectivo.
| Efectivo | |
| Equivalentes de efectivo | |
| Total pasivos corrientes | |
| Ratio de efectivo | |
| Ratio de efectivo = |
|
|
Conclusión
El índice de efectivo se utiliza en el análisis fundamental de una empresa y también lo utiliza una empresa para la información financiera, pero no proporciona buenos detalles de análisis sobre la gestión financiera o la posición financiera de una empresa. Si el índice de efectivo es alto, es bueno para el prestamista ya que el riesgo para él es menor, pero prácticamente las empresas no mantienen grandes cantidades de efectivo y si lo mantiene no será una buena señal, ya que una empresa no utiliza sus recursos adecuadamente.
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Esta ha sido una guía para la fórmula de Ratio de Efectivo. Aquí discutimos cómo calcular la relación de efectivo junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos Calculadora de relación de efectivo con plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
- Guía de fórmula beta
- Fórmula para la amortización
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