Fórmula de relación rápida

Fórmula de relación rápida (tabla de contenido)

Fórmula de relación rápida
Calculadora de relación rápida
Fórmula de relación rápida en Excel (con plantilla de Excel)

La relación rápida es una métrica popular utilizada para calcular la posición de liquidez a corto plazo de una empresa. La fórmula para la relación rápida es:

En la fórmula de relación rápida anterior,

Los activos rápidos se refieren a los activos, que pueden convertirse en efectivo en un período de 90 días.

Activos rápidos = efectivo o equivalentes de efectivo, valores negociables y cuentas por cobrar

Ahora que sabemos qué son los activos rápidos, analicemos la fórmula como:

Calculemos ahora la relación rápida, con un simple ejemplo.

Ejemplos de fórmula de relación rápida

Ejemplo de fórmula de relación rápida n. ° 1

Puede descargar esta plantilla Quick Ratio aquí - Plantilla Quick Ratio

Considere una empresa XYZ tiene los siguientes activos corrientes y pasivos corrientes.

Efectivo: $ 10000
Inventario: $ 5000
Inversiones en acciones: $ 2000
Inventario: $ 4000
Impuestos prepagos: $ 800
Cuentas por cobrar: $ 6000
Pasivos corrientes: $ 15000

Por lo tanto,

La relación rápida correspondiente a la empresa XYZ se puede calcular como:

Ratio rápido = Efectivo + Inversiones en acciones + Cuentas por cobrar / Pasivos corrientes
Proporción rápida = $ 10000 + $ 2000 + $ 6000 / $ 15000
Proporción rápida = $ 18000 / $ 15000
Proporción rápida = $ 1.2

La proporción rápida de la compañía XYZ es 1.2, lo que significa que la compañía XYZ tiene $ 1.2 de activos rápidos para pagar $ 1 de sus pasivos actuales.

A veces, las empresas no proporcionan un balance detallado, sin embargo, la relación rápida aún se puede calcular como se muestra en el siguiente ejemplo:

Fórmula de relación rápida - Ejemplo # 2

Supongamos que el balance de la empresa XYZ se ve como se muestra a continuación.

Total de activos corrientes = $ 22800
Inventario = $ 4000
Impuestos preparados = $ 800
Pasivos corrientes = $ 15000

Dado que la empresa XYZ no dio el desglose de los activos rápidos, la relación rápida se puede calcular con el siguiente método:

Ratio rápido = Activos corrientes totales - Inventario - Impuestos preparados / Pasivos corrientes
Proporción rápida = $ 22800 - $ 4000 - $ 800 / $ 15000
Proporción rápida = $ 18000 / $ 15000
Proporción rápida = $ 1.2

Fórmula de relación rápida - Ejemplo # 3

Ahora que tenemos una comprensión básica del cálculo de la relación rápida, sigamos adelante y calculemos la relación rápida de Reliance Industries:

El activo corriente y el pasivo corriente de Reliance Industries para el año fiscal 2017-18 es:

Inversiones actuales = 53, 277.00
Inventarios = 39, 568.00
Cuentas por cobrar comerciales = 10, 460.00
Efectivo y equivalentes de efectivo = 2, 731.00
Préstamos y anticipos a corto plazo = 3, 533.00
Otros activos corrientes = 14, 343.00
Pasivos corrientes = 190647

Por lo tanto,

Ratio rápido = inversiones corrientes + cuentas por cobrar comerciales + efectivo y equivalentes de efectivo + préstamos y anticipos a corto plazo + otros activos corrientes / pasivos corrientes
Relación rápida = 53277 + 10460 + 2731 + 3533 + 14343/190647
Relación rápida = 84344/190647
Relación rápida = 0.44

Del cálculo anterior, está claro que la posición de liquidez a corto plazo de las industrias Reliance no es buena. Significa que las industrias Reliance tienen 0, 44 INR en activos rápidos por cada 1 INR de pasivos corrientes.

También ayuda a comparar la relación rápida de los años anteriores, para comprender la tendencia. Ahora calculemos la proporción rápida de las industrias de Reliance para el año fiscal 2016-17.

Inversiones actuales = 51, 906
Inventarios = 34, 018.00
Cuentas por cobrar comerciales = 5, 472.00
Efectivo y equivalentes de efectivo = 1, 754.00
Préstamos y anticipos a corto plazo = 4, 900.00
Otros activos corrientes = 8, 231.00
Pasivos corrientes = 152826

Por lo tanto,

Ratio rápido = inversiones corrientes + cuentas por cobrar comerciales + efectivo y equivalentes de efectivo + préstamos y anticipos a corto plazo + otros activos corrientes / pasivos corrientes
Relación rápida = 51906 + 5472 + 1754 + 4900 + 8231/152826
Relación rápida = 72263/152826
Relación rápida = 0, 47

El estudio comparativo de una relación rápida para el año fiscal 16 y 17 sugiere que la relación rápida de las industrias Reliance disminuyó de 0.47 a 0.44. Esto indica que la posición de liquidez a corto plazo de las industrias Reliance es mala y, por lo tanto, no puede pagar sus pasivos actuales con los activos rápidos. También tiene sentido mirar el peso de la contribución de cada activo en los activos rápidos generales.

Si observa los activos rápidos de las industrias Reliance, las inversiones a corto plazo tienen más peso con 53277 contribuciones a los activos rápidos generales de 84344. Esto significa que estratégicamente las industrias Reliance han realizado buenas inversiones a corto plazo que pueden convertirse en efectivo para pagar sus pasivos corrientes. Sin embargo, los activos rápidos generales no son suficientes para cumplir con sus requisitos de liquidez a corto plazo.

Explicación

La relación rápida también se conoce como la relación de prueba de ácido, en referencia a la práctica histórica del ácido para probar los metales en busca de oro. El metal se someterá a la prueba de ácido para demostrar que es oro puro, de lo contrario, es solo un metal. Del mismo modo, los inversores prueban a las empresas para determinar su posición de liquidez a corto plazo calculando la relación rápida.
La razón rápida es similar a la razón actual, en términos de cálculo de activos corrientes, sin embargo, al calcular la razón rápida, eliminamos el inventario y los gastos preparados. La razón es la suposición de que el inventario no puede realizarse en efectivo dentro de un período de 90 días. El inventario incluye materias primas y trabajos en progreso, por lo tanto, liquidar el inventario de manera oportuna se vuelve difícil.
Una relación rápida de 1 o más se considera buena. Significa que la posición de liquidez a corto plazo de la empresa es buena. Una proporción rápida de 1 indica que por cada $ 1 de pasivos corrientes, la compañía tiene $ 1 en activos rápidos para pagarlo. Del mismo modo, una proporción rápida de 2 indica que la compañía tiene $ 2 en activos corrientes, por cada $ 1 que debe.
Los activos que se consideran en relación rápida son efectivo y equivalentes de efectivo, valores / inversiones negociables, cuentas por cobrar.

Uso de relación rápida

La razón rápida es utilizada principalmente por los inversores / acreedores para determinar la posición de liquidez a corto plazo de la empresa en la que invierten / prestan.
También ayuda a la administración de la empresa a decidir el nivel óptimo de activos corrientes que deben mantenerse para cumplir con los requisitos de liquidez a corto plazo.
Quick ratio también ayuda a mejorar el puntaje de crédito de la empresa, para tomar crédito en el mercado.

Significado y uso de la fórmula de relación rápida

Si bien la relación rápida es un método rápido y fácil de determinar la posición de liquidez de la empresa, es necesario actuar con diligencia para interpretar los números. Para obtener una imagen completa, siempre es mejor desglosar el análisis y ver cuál es la razón real de que la relación rápida sea alta.

Por ejemplo: si el aumento en el índice rápido se ve afectado por el aumento en las cuentas por cobrar, y el pago de los acreedores se retrasa, es posible que la compañía no pueda cumplir con sus obligaciones de deuda a corto plazo que son de naturaleza inmediata.

Ahora que entendemos el conocimiento completo de la relación rápida, siga adelante e intente calcular la relación rápida por su cuenta, en la plantilla de Excel hecha para que practique. Asegúrese también de analizar y ver el motivo del aumento / disminución de la relación rápida.

Calculadora de fórmula de relación rápida

Puede usar la siguiente calculadora de fórmula de relación rápida

Activos rápidos
Pasivo circulante
Fórmula de relación rápida =

Fórmula de relación rápida =

Activos rápidos	=

Pasivo circulante

0 0	=	0 0

0 0