Fórmula del coeficiente de equidad (tabla de contenido)
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¿Qué es la fórmula del coeficiente de equidad?
El término "índice de capital" se refiere al índice de solvencia que evalúa la proporción de los activos financiados por el capital aportado por el accionista. En otras palabras, la relación también es indicativa de los activos restantes después de que se hayan pagado todos los pasivos. La fórmula para el índice de equidad puede derivarse dividiendo el patrimonio total de la empresa en cuestión por sus activos totales. Matemáticamente, se representa como,
Equity Ratio = Total Equity / Total Assets
Ejemplos de fórmula de relación de equidad (con plantilla de Excel)
Tomemos un ejemplo para comprender el cálculo de la relación de equidad de una mejor manera.
Puede descargar esta Plantilla de Excel de Fórmula de Ratio de Equidad aquí - Plantilla de Excel de Fórmula de Ratio de EquidadFórmula de Ratio de Equidad - Ejemplo # 1
Tomemos el ejemplo de GHJ Ltd, que se dedica al negocio de fabricación de autopartes. Según el informe anual de la compañía publicado recientemente, la siguiente información está disponible,
Calcule la proporción de capital de GHJ Ltd. con base en la información dada anteriormente.
Solución:
El patrimonio total se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Capital Total = Capital Común + Ganancias Retenidas + Capital Preferido
- Patrimonio total = $ 40 millones + $ 90 millones + $ 10 millones
- Patrimonio total = $ 140 millones
Los activos totales se calculan utilizando la fórmula que figura a continuación.
Activos totales = Efectivo y equivalentes de efectivo + Cuentas por cobrar + Inventarios + Propiedades, planta y equipo + Otros activos no corrientes
- Activos totales = $ 5 millones + $ 25 millones + $ 100 millones + $ 200 millones + $ 30 millones
- Activos totales = $ 360 millones
El índice de equidad se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Ratio de capital = Patrimonio total / Activos totales
- Ratio de capital = $ 140 millones / $ 360 millones
- Ratio de renta variable = 0, 39
Por lo tanto, ~ 39% del activo total de GHJ Ltd. está financiado actualmente por los accionistas.
Fórmula de la relación de equidad - Ejemplo # 2
Tomemos el ejemplo de Samsung Electronics Co. Ltd. para demostrar el cálculo del índice de equidad. Según el informe anual para 2018, está disponible la siguiente información de saldo: Calcule la relación de equidad de Samsung Electronics Co. Ltd. para el año 2018 en función de la información proporcionada anteriormente.
Solución:
El patrimonio total se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Patrimonio total = Acciones preferentes + Acciones ordinarias + Prima de acciones + Ganancias retenidas + Otros componentes del patrimonio + Intereses no controlantes
- Patrimonio total = $ 0.11 mil millones + $ 0.71 mil millones + $ 4.00 mil millones + $ 220.59 mil millones - $ 7.21 mil millones + $ 6.98 mil millones
- Patrimonio total = $ 225.18 mil millones
Los activos totales se calculan utilizando la fórmula que figura a continuación.
Activos totales = Activos corrientes totales + Activos no corrientes totales
- Activos totales = $ 158.79 mil millones + $ 149.66 mil millones
- Activos totales = $ 308.45 mil millones
El índice de equidad se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Ratio de capital = Patrimonio total / Activos totales
- Ratio de capital = $ 225.18 mil millones / $ 308.45 mil millones
- Ratio de equidad = 0, 73
Por lo tanto, el índice de capital de Samsung Electronics Co. Ltd. para el año 2018 fue de 0.73 veces.
Enlace de origen: Balance de Samsung
Fórmula de Ratio de Equidad - Ejemplo # 3
Tomemos el ejemplo del informe anual de Walmart Inc. para el año 2018. A partir del informe anual, está disponible la siguiente información de saldo: Calcule la relación de capital de Walmart Inc. para el año 2018 en función de la información proporcionada anteriormente.
El patrimonio total se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Patrimonio total = Patrimonio neto + Participación no controladora
- Patrimonio total = $ 77.87 mil millones + $ 2.95 mil millones
- Patrimonio total = $ 80.82 mil millones
Los activos totales se calculan utilizando la fórmula que figura a continuación.
Activos totales = Activos corrientes totales + Propiedad y equipo + Propiedad bajo arrendamiento de capital y obligaciones financieras + Fondo de comercio + Otros activos y cargos diferidos
- Activos totales = $ 59.66 mil millones + $ 107.68 mil millones + $ 7.14 mil millones + $ 18.24 mil millones + $ 11.80 mil millones
- Activos totales = $ 204.52 mil millones
El índice de equidad se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Ratio de capital = Patrimonio total / Activos totales
- Ratio de capital = $ 80.82 mil millones / $ 204.52 mil millones
- Ratio de equidad = 0.40
Por lo tanto, aproximadamente el 40% de los activos totales de Walmart Inc. está financiado por los accionistas al 31 de enero de 2018.
Enlace fuente: Balance de Walmart Inc.
Explicación
La fórmula para la razón de equidad se puede derivar mediante los siguientes pasos:
Paso 1: en primer lugar, determinar el patrimonio total de la empresa. Es el agregado de capital común, capital preferido, ganancias retenidas, capital pagado adicional, etc.
Paso 2: A continuación, determine los activos totales de la empresa, que incluyen los activos a corto plazo (actuales) y a largo plazo (no corrientes).
Paso 3: Finalmente, la fórmula para el índice de capital puede derivarse dividiendo el capital total (paso 1) de la empresa por sus activos totales (paso 2) como se muestra a continuación.
Ratio de capital = Patrimonio total / Activos totales
Relevancia y usos de la fórmula del coeficiente de equidad
Es importante comprender el concepto de ratio de capital, ya que se utiliza para determinar el grado de apalancamiento de una empresa. Un índice de capital más alto se considera positivo, ya que indica que la empresa es más sostenible y menos riesgosa en la inversión de los accionistas. Inherentemente, el financiamiento de capital es más barato que el financiamiento de deuda y, como tal, se espera que las compañías con índices de capital más altos tengan costos de financiamiento más bajos que las compañías con índices más bajos, lo que resulta en una mejor rentabilidad.
Calculadora de fórmula de relación de equidad
Puede usar la siguiente calculadora de fórmula de relación de equidad
| Equidad total | |
| Los activos totales | |
| Ratio de equidad | |
| Ratio de equidad | = |
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Artículos recomendados
Esta es una guía para la Fórmula de Ratio de Equidad. Aquí discutimos cómo calcular la fórmula de relación de equidad junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos una calculadora de Equity Ratio con una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
- Fórmula para la tasa anual efectiva
- Cómo calcular la fórmula del valor esperado
- Ejemplo de fórmula del coeficiente de Gini
- Cálculo del margen de interés neto