Diferencia entre insolvencia y quiebra
Los términos bancarrota e insolvencia a menudo se confunden porque están muy relacionados entre sí. El origen de la palabra Bankrupt vino del bancoo rotta italiano que significa banco roto. El banco era la mesa de un traficante de dinero. Cuando el crupier se queda sin dinero, el banco se rompe. De ahí vino la palabra Quiebra. Estos dos términos tienen pocas cosas en común: ambos ocurren cuando los pasivos exceden los activos y surgen cuando la empresa / persona no puede pagar la deuda.
¿Qué es la insolvencia?
Incapacidad para pagar la deuda. Hay muchas maneras en que uno puede lidiar con la insolvencia: cambiando la estructura de la deuda o cambiando los flujos de efectivo. La insolvencia tiene dos tipos: 1) Insolvencia de flujo de efectivo 2) Insolvencia de balance. La insolvencia del balance se produce cuando la deuda excede los activos. La insolvencia del flujo de efectivo ocurre cuando un deudor no está en condiciones de pagar el dinero. La insolvencia se convierte en un gran obstáculo cuando el deudor no puede pagar la deuda. Por ejemplo, si usted es propietario de una casa y no paga la cuota pronto, se produciría una ejecución hipotecaria en su casa y quedará en mora. Lo mismo se puede aplicar con la tarjeta de crédito si uno no cumple con los requisitos mínimos mensuales, resultaría ser un incumplimiento. La insolvencia funciona como una alarma para los sistemas financieros. Varios indicadores muestran insolvencia, como atrasos en los impuestos, índice de liquidez inferior a 1, pérdidas durante un largo período, sin opción de financiación alternativa, mala relación con los bancos, acreedores no pagados fuera de las condiciones comerciales, uno no puede resolver estos problemas y resultaría ser arruinado. Para decidir la insolvencia del balance, la empresa necesita evaluar.
¿Qué es la bancarrota?
Es el estado final cuando otros intentos no logran saldar la deuda. En bancarrota, la propia empresa se declara insolvente al acudir a los tribunales. Hay dos formas de quiebra: reorganización y liquidación de quiebra. La bancarrota por reorganización significa reorganizar la deuda de una persona o empresa. Quiebra de liquidación significa que una persona / empresa vende sus activos para pagar la deuda. La quiebra se puede emitir de dos maneras: cuando una persona se declara en bancarrota conocida como 'Petición de deudores'. Cuando el tribunal emite una orden y declara una empresa o una quiebra individual conocida como orden de secuestro.
Comparación cara a cara entre insolvencia y quiebra (infografía)
A continuación se presentan las 7 principales diferencias entre Insolvencia y Quiebra:
Diferencias clave entre insolvencia y quiebra
Analicemos algunas de las principales diferencias clave entre Insolvencia y Quiebra.
- En términos simples, insolvencia significa que no tiene suficiente dinero para pagar la deuda a los acreedores. Este término Insolvencia se puede aplicar a cualquier persona o empresa. Si puede pagar sus facturas, lo conoce como una persona solvente o una corporación. Si no puede pagar, se conoce como insolvente. Para una persona, simplemente significa que la deuda es más que el ingreso. Para cualquier negocio, significa que la entrada de dinero y los activos son menores que la salida de dinero. Quiebra significa el estado final de insolvencia. Quiebra significa una declaración de incapacidad para pagar su deuda. Es solo un término utilizado para una persona / empresa cuando es declarado insolvente por un tribunal de justicia.
- La insolvencia ocurre cuando la deuda aumenta en el balance general o podría ocurrir también cuando las salidas de efectivo son mayores que las entradas de efectivo. Como podría estar relacionado con el balance así como con el flujo de caja. La bancarrota solo se dice cuando se declara en el estado de derecho.
- Las calificaciones crediticias se ven afectadas solo cuando se observa un gran cambio. Como la insolvencia puede resolverse y es temporal, no afecta los cambios en la calificación crediticia. La bancarrota no se puede resolver y, por lo tanto, tiene un gran impacto en las calificaciones crediticias.
- La insolvencia puede resolverse mejorando la estructura de la deuda y aumentando las entradas de efectivo. La insolvencia es por un período limitado hasta el momento en que uno excede sus activos que los pasivos para pagar la deuda. Entonces, la insolvencia no es permanente. La bancarrota no tiene ninguna solución, por ejemplo: si alguna compañía no tiene suficientes ventas y poca entrada de efectivo en los negocios, la compañía no puede cubrir sus gastos diarios pero, sin embargo, puede resolverse.
- Para declarar a una empresa en bancarrota, un individuo tiene que iniciarse e ir a la corte. Entonces es voluntario. También puede suceder que el tribunal declare a una persona / empresa en quiebra. Por lo tanto, también puede ser involuntario. Por otro lado, la insolvencia es involuntaria.
- Hay varios indicadores para predecir la insolvencia. El aumento de la deuda en el balance y no más entradas de efectivo conducen a la insolvencia. Sin embargo, si la insolvencia permanece por un largo tiempo y no se resuelve, puede llevar a la bancarrota. Si la empresa se declara insolvente y se declara en quiebra, entonces es hora de liquidarla. Si la Junta Directiva de la compañía llega a la conclusión de que la compañía debe ser liquidada, entonces se debe llevar a cabo un proceso de liquidación adicional.
Ejemplo
Toys R Us ha entrado en solvencia poniendo en riesgo a 3200 personas. Está fuertemente apalancado. El grupo Videocon debe más de 90, 000 millones de rupias a varios bancos y otros institutos. Es el mayor caso de bancarrota en toda la historia de la banca india.
Las soluciones a estos problemas podrían ser de dos maneras: podría ser un factor controlable o incontrolable.
- Los factores controlables son los que pueden aumentar el resultado final. Incluso si la deuda de la empresa aumenta, la empresa puede gestionarla equilibrando el efectivo mejorando las formas de aumentar los ingresos.
- El segundo tipo es aquel en el que los factores no son controlables. Ejemplos de tales tipos son factores políticos, factores ecológicos, etc. Los factores controlables deben ser notados, las entradas y salidas de efectivo deben ser monitoreadas. Factores incontrolables debe haber una contingencia y otros planes establecidos de antemano. Muchas de las empresas no se declaran insolventes debido al aumento de la estructura de la deuda, sino por ser ignorantes de estos factores. Si prestan atención a los factores anteriores y establecen planes, la empresa rara vez puede caer en la insolvencia y, por lo tanto, nunca puede declararse en quiebra.
Tabla de comparación de insolvencia vs quiebra
Analicemos la comparación principal entre insolvencia y bancarrota:
| Bases de comparación |
Insolvencia |
Bancarrota |
| Definición | Es un estado donde una entidad no puede pagar su deuda financiera y operativa. | Es el estado final en el que una entidad se declara en quiebra ya que no puede pagar su deuda financiera y operativa. |
| Relevancia | Está relacionado con la estructura de la deuda financiera. | Está relacionado con el concepto legal. |
| Calificaciones crediticias | Las calificaciones crediticias no se ven afectadas por la insolvencia. | Las calificaciones crediticias se ven afectadas por la quiebra. |
| Comportamiento | La insolvencia es temporal. | La bancarrota es permanente. |
| Proceso | Involuntario | Voluntario o involuntario. |
| Indicadores | Deuda creciente, índice de liquidez inferior a 1, sin financiación alternativa. | Ocurre si la empresa no puede resolver su insolvencia. |
| Ejemplo | Toys R | Videocon grupo. |
Conclusión
Los dos términos están altamente correlacionados entre sí. Cuando uno termina, el otro inicia. Cuando la insolvencia termina, comienza la bancarrota. No todas las personas / empresas insolventes tienen que declararse en quiebra, pero toda quiebra debe ser insolvente.
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Esta ha sido una guía de la principal diferencia entre insolvencia y quiebra. Aquí también discutimos las diferencias clave de Insolvencia vs Quiebra con la infografía y la tabla de comparación. También puede echar un vistazo a los siguientes artículos para obtener más información:
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