Fórmula de deuda neta (tabla de contenido)
- Fórmula de deuda neta
- Ejemplos de fórmula de deuda neta (con plantilla de Excel)
- Calculadora de fórmula de deuda neta
Fórmula de deuda neta
El término "deuda neta" se refiere a una métrica de liquidez que es útil para evaluar el potencial de una empresa para pagar todas sus deudas en caso de que se vencen de inmediato. La fórmula para la deuda neta se calcula agregando todos los tipos de deudas a corto plazo y deudas a largo plazo y luego deduciendo el efectivo y equivalentes de efectivo. Matemáticamente, se representa como,
Deuda neta = Deudas totales a corto plazo + Deudas totales a largo plazo - Efectivo y equivalentes de efectivo
Ejemplos de fórmula de deuda neta (con plantilla de Excel)
Tomemos un ejemplo para comprender el cálculo de la fórmula de la deuda neta de una mejor manera.
Puede descargar esta plantilla Excel de fórmula de deuda neta aquí - Plantilla Excel de fórmula de deuda netaFórmula de deuda neta - Ejemplo # 1
Tomemos el ejemplo de la compañía ABC Ltd que ha reportado una línea de crédito de $ 20, 000 y una porción actual de la deuda a largo plazo de $ 40, 000. Los pasivos a largo plazo de la empresa incluyen un préstamo bancario a plazo de $ 70, 000 y bonos por un valor de $ 40, 000. Por otro lado, los activos actuales de la compañía consisten en $ 20, 000 en efectivo, $ 15, 000 en letras del Tesoro y $ 10, 000 en valores negociables.
Solución:
La deuda total a corto plazo se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Deuda total a corto plazo = Línea de crédito dibujada + Porción actual de deuda a largo plazo
- Deuda total a corto plazo = $ 20, 000 + $ 40, 000
- Deuda total a corto plazo = $ 60, 000
La deuda total a largo plazo se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Deuda total a largo plazo = préstamo a plazo bancario + bonos
- Deuda total a largo plazo = $ 70, 000 + $ 40, 000
- Deuda total a largo plazo = $ 110, 000
Efectivo y equivalentes de efectivo se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Efectivo y equivalentes de efectivo = Efectivo + letras del Tesoro + valores negociables
- Efectivo y equivalentes de efectivo = $ 20, 000 + $ 15, 000 + $ 10, 000
- Efectivo y equivalentes de efectivo = $ 45, 000
La deuda neta se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación.
Deuda neta = Deudas totales a corto plazo + Deudas totales a largo plazo - Efectivo y equivalentes de efectivo
- Deuda neta = $ 60, 000 + $ 110, 000 - $ 45, 000
- Deuda neta = $ 125, 000
Por lo tanto, la compañía ABC Ltd tiene un valor de deuda neto de $ 125, 000 .
Fórmula de deuda neta - Ejemplo # 2
Tomemos el ejemplo de Apple Inc., para el cual hay un informe anual al 30 de septiembre de 2017. Según los datos financieros publicados, la información está disponible de la siguiente manera:
Solución:
La deuda total a corto plazo se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Deuda total a corto plazo = papel comercial + deuda a plazo (porción actual)
- Deuda total a corto plazo = $ 11, 977 millones + $ 6, 496 millones
- Deuda total a corto plazo = $ 18, 473 millones
La deuda total a largo plazo se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Deuda total a largo plazo = deuda a plazo
- Deuda total a largo plazo = $ 97, 207 millones
Efectivo y equivalentes de efectivo se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Efectivo y equivalentes de efectivo = Efectivo y equivalentes de efectivo + Valores negociables
- Efectivo y equivalentes de efectivo = $ 20, 289 + $ 53, 892
- Efectivo y equivalentes de efectivo = $ 74, 181 millones
La deuda neta se calcula utilizando la fórmula que figura a continuación.
Deuda neta = Deudas totales a corto plazo + Deudas totales a largo plazo - Efectivo y equivalentes de efectivo
- Deuda neta = $ 18, 473 millones + $ 97, 207 millones - $ 74, 181 millones
- Deuda neta = $ 41, 499 millones
Por lo tanto, Apple Inc. tenía una deuda neta de $ 41, 499 millones al 30 de septiembre de 2017.
Explicación de la fórmula de deuda neta
La fórmula para la deuda neta puede calcularse simplemente mediante los siguientes pasos:
Paso 1: en primer lugar, las deudas a corto plazo deben calcularse, lo que puede incluir una parte actual de un préstamo a largo plazo o un préstamo a corto plazo en sí. Por lo general, tales deudas se vencen en menos de un año.
Paso 2: A continuación, se deben calcular las deudas a largo plazo, que pueden incluir préstamos a plazo, crédito en efectivo, líneas de sobregiro, etc. Este tipo de deudas se cancela periódicamente o al final de su tenencia.
Paso 3: A continuación, se debe calcular el efectivo y los equivalentes de efectivo, que pueden incluir efectivo en el banco, letras del tesoro y otras inversiones líquidas.
Paso 4: Finalmente, la fórmula para la deuda neta se calcula agregando todos los tipos de deudas a corto y largo plazo y luego deduciendo el efectivo y los equivalentes de efectivo como se muestra a continuación.
Deuda neta = Deudas totales a corto plazo + Deudas totales a largo plazo - Efectivo y equivalentes de efectivo
Relevancia y usos de la fórmula de deuda neta
Desde el punto de vista de un inversor, es muy importante comprender el concepto subyacente de la fórmula de deuda neta, ya que ayuda a medir la capacidad de una empresa para pagar sus deudas en caso de que todas se venceran de inmediato. En resumen, esta métrica determina la cantidad neta de pasivos que exceden el efectivo y equivalentes de efectivo. Como tal, la fórmula de la deuda neta permite a los inversionistas y analistas comprender si una empresa está sobre apalancada o sobrepasada, es decir, si una compañía podrá pagar su deuda. Además, los inversores y analistas también utilizan la fórmula de la deuda neta para evaluar si una empresa podrá resistir condiciones económicas hostiles porque les ayuda a predecir la capacidad de una empresa de asumir deuda adicional durante esos tiempos adversos.
Un menor valor neto de la deuda es indicativo del hecho de que la empresa está teniendo un buen desempeño financiero. Cabe señalar que una empresa puede tener un menor valor neto de la deuda a pesar de una gran deuda debido al efectivo cómodo y equivalentes de efectivo. Eventualmente denota que la compañía tiene suficiente liquidez y, como tal, es financieramente sólida y podrá pagar su deuda. Por otro lado, un mayor valor neto de la deuda puede ser indicativo del hecho de que la empresa puede no estar funcionando lo suficientemente bien o la empresa no tiene suficiente liquidez para pagar su deuda. Además, hay casos en los que las compañías casi no tienen deuda y, como tal, tienen una posición de deuda neta negativa, lo que indica el hecho de que la compañía tiene suficiente efectivo y equivalentes de efectivo para pagar su deuda a corto y largo plazo y aún tendrá un exceso de efectivo restante.
Calculadora de fórmula de deuda neta
Puede usar la siguiente calculadora de deuda neta.
| Total a corto plazo | |
| Deudas totales a largo plazo | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | |
| Fórmula de deuda neta | |
| Fórmula de deuda neta = | Total a corto plazo + total a largo plazo deudas - Efectivo y equivalentes de efectivo | |
| 0 + 0-0 = | 0 0 |
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Esta ha sido una guía para la fórmula de la deuda neta. Aquí discutimos cómo calcular la deuda neta junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos la Calculadora de deuda neta con una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
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