Fórmula del coeficiente de endeudamiento (tabla de contenido)
- Fórmula de ratio de deuda
- Calculadora de ratio de deuda
- Fórmula de ratio de deuda en Excel (con plantilla de Excel)
Fórmula de ratio de deuda
La fórmula para calcular el índice de deuda es la siguiente:
Dónde,
El pasivo total es el total de la deuda y las obligaciones financieras pagaderas por la compañía a organizaciones o individuos en cualquier período de tiempo definido. El pasivo total se declara en el balance general por la empresa.
Los activos totales son una cantidad total de activos propiedad de una entidad o un individuo. Los activos son artículos de valor monetario, que se utilizan con el tiempo para producir un beneficio para el titular del activo. En el caso de que los propietarios de los Activos sean una empresa, estos activos se detallan en el balance general para los registros contables.
Ejemplos de fórmula de ratio de deuda
Fórmula del coeficiente de endeudamiento Ejemplo # 1
Puede descargar esta plantilla de ratio de deuda aquí - Plantilla de ratio de deudaSupongamos que la compañía Anand Ltd ha declarado $ 15 millones de deuda y $ 20 millones de activos en su balance general, tenemos que calcular el índice de deuda de Anand Ltd.
Podemos calcular el índice de deuda de Anand Ltd utilizando la fórmula del índice de deuda:
- Ratio de deuda = Pasivo total / Activo total
- Ratio de deuda = $ 15, 000, 000 / $ 20, 000, 000
- Ratio de deuda = 0, 75 o 75%
Esto muestra que por cada $ 1 de los activos que tiene la Compañía Anand Ltd, tienen $ 0.75 de deuda. Un índice por debajo de 1.0 indica que la compañía tiene menos deuda que los activos.
Fórmula del coeficiente de endeudamiento Ejemplo # 2
Jagriti Group of Companies tiene los siguientes detalles según sus estados financieros auditados para el año que finalizó 2017-18:
- Activos corrientes - $ 45, 000
- Activos no corrientes - $ 200, 000
- Pasivos corrientes - $ 50, 000
- Pasivos no corrientes - $ 60, 000
Necesitamos calcular el índice de endeudamiento del Grupo de Empresas Jagriti.
Como podemos ver en el caso anterior, no se proporcionan los Activos totales y el Pasivo total, entonces tenemos que calcular los Activos totales y el Pasivo total mediante el uso de la siguiente fórmula:
- Activos totales = (Activos corrientes + Activos no corrientes)
- Activos totales = ($ 45, 000 + $ 200, 000)
- Activos totales = $ 245, 000
- Pasivos totales = Pasivos corrientes + Pasivos no corrientes
- Pasivos totales = ($ 50, 000 + $ 60, 000)
- Pasivos totales = $ 110, 000
Podemos calcular el índice de deuda de Jagriti Group mediante la fórmula del índice de deuda:
- Ratio de deuda = Pasivo total / Activo total
- Ratio de deuda = $ 110, 000 / $ 245, 000
- Ratio de deuda = 0, 45 o 44%
El índice de deuda de Jagriti Group of Companies es de 0, 45 .
Fórmula del coeficiente de endeudamiento Ejemplo # 3
Las siguientes cifras se obtuvieron del balance del Grupo de Empresas Anand.
- Activos corrientes - $ 50, 000
- Activos no corrientes - $ 200, 000
- Pasivos totales - $ 90, 000
- Capital contable: $ 160, 000
Necesitamos calcular el índice de endeudamiento del Grupo de Empresas Anand.
Para calcular el índice de deuda, necesitamos la responsabilidad total y los activos totales. Necesitamos calcular los activos totales usando la fórmula
- Activos totales = Activos corrientes + Activos no corrientes
- Activos totales = ($ 50, 000 + $ 200, 000)
- Activos totales = $ 250, 000
Podemos calcular el índice de endeudamiento para Anand Group of Companies Group utilizando la fórmula del índice de endeudamiento:
- Ratio de deuda = Pasivo total / Activo total
- Ratio de deuda = $ 90, 000 / $ 250, 000
- Ratio de deuda = 0, 36 o 36%
El índice de deuda de Anand Group of Companies es de 0, 36 .
Explicación
El índice de endeudamiento mide el peso del apalancamiento en la estructura de capital de una empresa, además se puede usar para medir el riesgo. Si el índice de endeudamiento es alto, entonces muestra que la compañía tiene una mayor carga de pagar el principal y los intereses y puede afectar el flujo de efectivo de la compañía y puede crear una falla en el desempeño financiero o la situación de incumplimiento puede surgir.
Los activos y pasivos son los dos términos más importantes en el balance general de cualquier empresa. Al observar estos dos elementos, los inversores pueden interpretar si la empresa tiene suficientes activos para pagar sus pasivos. Y esto es lo que llamamos el ratio de deuda.
El índice de deuda puede usarse como una medida de apalancamiento financiero. Si una compañía tiene un índice de deuda mayor a 0.50, entonces la compañía se llama Compañía apalancada. Esto muestra que la compañía tiene más fondos de deuda en su estructura de capital. Si la compañía tiene un índice de endeudamiento más bajo, la compañía se llama compañía conservadora.
Significado y uso de la fórmula del coeficiente de endeudamiento
La fórmula de ratio de deuda puede ser utilizada principalmente por la alta dirección de una empresa o los inversores:
La fórmula de ratio de deuda puede ser utilizada por la alta dirección de la empresa para tomar la decisión de alto nivel de la empresa relacionada con su estructura de capital y financiación futura. Al usar el índice de deuda, la alta gerencia puede tomar la decisión de recaudar los fondos. Si desean recaudar fondos de fuentes externas como préstamos o deudas o mediante capital. Si la empresa tiene suficientes capitales para pagar sus obligaciones, puede recaudar fondos de fuentes externas.
La fórmula del índice de deuda puede ser utilizada por los inversores que desean invertir en la empresa. Esta fórmula muestra si la empresa tiene suficientes activos o capital para pagar las deudas y otras obligaciones. A medida que la empresa paga dividendos a los accionistas después de pagar todas las deudas y obligaciones de la empresa.
El índice de deuda puede usarse como una medida de apalancamiento financiero. Si una compañía tiene un índice de deuda mayor a 0.50, entonces la compañía se llama Compañía apalancada. Esto muestra que la compañía tiene más fondos de deuda en su estructura de capital. Si la compañía tiene un índice de endeudamiento más bajo, la compañía se llama compañía conservadora.
Si una empresa tiene un índice de deuda inferior a 0, 50, muestra que la empresa es estable y tiene un potencial de longevidad. Una empresa puede recaudar más fondos del exterior para la expansión. Para cada industria, el índice de referencia del índice de deuda puede variar, pero el índice de deuda 0, 50 de una empresa puede ser un índice razonable. Esto muestra que la compañía tiene dos veces los activos de sus pasivos. O podemos decir que los pasivos de la compañía representan el 50% de sus activos totales.
Si una compañía tiene un índice de deuda de 1, esto significa que la compañía tiene pasivos totales iguales a sus activos totales. O podemos decir, si una empresa quiere pagar sus obligaciones, entonces tendría que vender todos sus activos. Si la empresa necesita pagar los pasivos, necesita vender todos sus activos y, en ese caso, la empresa ya no puede operar.
Calculadora de ratio de deuda
Puede usar la siguiente calculadora de coeficiente de deuda
| Responsabilidad total | |
| Los activos totales | |
| Fórmula de ratio de deuda | |
| Fórmula de ratio de deuda | = |
|
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Fórmula de ratio de deuda en Excel (con plantilla de Excel)
Aquí haremos el mismo ejemplo de la fórmula del índice de deuda en Excel. Es muy fácil y simple. Debe proporcionar las dos entradas, es decir, pasivos totales y activos totales
Puede calcular fácilmente el índice de deuda utilizando la fórmula en la plantilla proporcionada.
Primero, necesitamos calcular el pasivo total
Entonces, necesitamos calcular los activos totales
Ahora, podemos calcular el índice de deuda usando la fórmula
Artículos recomendados
Esta ha sido una guía para una fórmula de ratio de deuda. Aquí discutimos sus usos junto con ejemplos prácticos. También le proporcionamos una Calculadora de coeficientes de deuda con una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
- Fórmula para el índice de rotación de inventario
- Guía de ejemplos de relación aérea
- Plantilla de Excel de relación de retención
- Calculadora para la fórmula del factor de valor presente