Fórmula de los días del deudor (tabla de contenido)
- Fórmula de los días del deudor
- Ejemplos de fórmula de días de deudor (con plantilla de Excel)
- Calculadora de fórmula de días del deudor
Fórmula de los días del deudor
Toda empresa necesita ventas para ejecutar su negocio. Los clientes que compran los productos de la compañía pueden pagar por adelantado o pueden pagar después de un tiempo. Si eligen pagar en el futuro, se convertirán en deudores y esta cantidad se convertirá en una cuenta por cobrar para la empresa. Por lo tanto, los días de los deudores son básicamente el número promedio de días requeridos por la empresa para recibir el pago de sus clientes. Mide qué tan rápido una empresa puede cobrar efectivo de los deudores. Si los días del deudor son muy largos, significa que la compañía no está recibiendo el pago a tiempo y su dinero está atascado en cuentas por cobrar. Por lo tanto, tienen que sacar dinero adicional de su bolsillo para administrar el negocio. Del mismo modo, si los días de los deudores son más pequeños, significa que el dinero se recauda a tiempo y puede utilizarse para otras operaciones.
Hay una serie de factores que derivan los días deudores. Por ejemplo, ¿cuál es la norma de la industria, se otorga un descuento en pagos anticipados, errores de facturación, etc.? Discutiremos esto en detalle más adelante en el artículo.
Una fórmula para los días deudores viene dada por:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
A veces también se llama Días de ventas pendientes y puede ser administrado por
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Esto es básicamente una relación mixta, es decir, está utilizando tanto el estado de resultados como el balance general. Las cuentas por cobrar se pueden encontrar en el balance general en la sección de activos corrientes. Las ventas son la línea superior de la cuenta de resultados.
Ejemplos de fórmula de días de deudor (con plantilla de Excel)
Tomemos un ejemplo para calcular los días del deudor de una mejor manera.
Puede descargar esta plantilla de días del deudor aquí - Plantilla de días del deudorFórmula de los días del deudor: ejemplo 1
Let Say Company X tiene el siguiente punto de datos para el año 2018.
Los días del deudor se calculan utilizando la fórmula que se proporciona a continuación.
Días del deudor = (cuentas por cobrar / ventas) * 365 días
- Días del deudor = (3, 000, 000 / 20, 000, 000) * 365
- Días del deudor = 54, 75 días
Este número que ves solo no tiene importancia como tal. Necesitamos comparar este número con las otras compañías en la misma industria y ver cuál es nuestra posición. Si el número es más de lo que está en la industria, la compañía necesita trabajar para mejorar los días de los deudores para que tengan efectivo temprano para ejecutar sus operaciones.
Fórmula de los días del deudor - Ejemplo # 2
Veamos un ejemplo de la industria para entender los días de los deudores. Estoy tomando Amazon como ejemplo.
A continuación se muestra la instantánea del estado de resultados y el balance general de Amazon.
Estado de resultados:
Enlace de origen: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Hoja de balance:
Enlace de origen: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Usando los puntos de datos anteriores, tenemos la siguiente información:
Los días del deudor se calculan utilizando la fórmula que se proporciona a continuación.
Días del deudor = (cuentas por cobrar / ventas) * 365 días
Días del deudor para 2018
- Días del deudor = (16, 677, 000 / 232, 887, 000) * 365
- Días del deudor = 26, 14 días
Días de los deudores para 2017
- Días del deudor = (11, 835, 000 / 177, 866, 000) * 365
- Días del deudor = 24, 29 días
Explicación
Como se discutió anteriormente, los días de los deudores determinan qué tan rápido una empresa puede cobrar efectivo de sus deudores. Cuanto más tarden los clientes en pagar, mayores serán los días de los deudores y viceversa. Si vemos ese número solo, no podremos distinguir nada de eso. Entonces, hay múltiples parámetros de los cuales depende el tamaño de los días deudores:
- Lo primero es que debemos tener en cuenta los días de los deudores para esa industria en particular y luego comparar eso con nuestro número. Lo que sucede es que en algunas industrias, pagar tarde se ha convertido en una tradición en los clientes, por lo que no tiene sentido esperar pagos anticipados de ellos.
- En segundo lugar, qué incentivos reciben los clientes si pagan con anticipación. Las empresas ofrecen descuentos de pago anticipado y otros beneficios al cliente por pagos anticipados. Las empresas deben determinar la cantidad de descuento teniendo en cuenta el valor de oportunidad.
También es importante comparar los días de los deudores con el plazo de pago contractual que tiene con el cliente. Por ejemplo, si tiene un plazo de pago de 30 días y los días de deudor son 45, el cliente está tomando 15 días en exceso de los términos comprometidos.
Si el negocio tiene días de deudores altos, implica que el negocio tendrá dinero pegado a los clientes y tendrá menos dinero disponible para usar. Esto podría resultar en una disminución en el crecimiento de la empresa debido a la falta de recursos disponibles para inversiones. Las empresas también tienen alguna obligación que deben atender y si hay menos fondos disponibles, no tienen más remedio que pedir un préstamo para cumplir con esas obligaciones.
Relevancia y usos de la fórmula de los días del deudor
Para cualquier negocio, los flujos de efectivo son una parte vital de sus operaciones y la administración eficiente del flujo de efectivo los ayudará a crecer. Los días de los deudores son una de las razones principales que las empresas necesitan para vigilar de cerca y deben monitorear regularmente. Esta proporción les ayuda a comprender cuánto tiempo tardan los clientes en reembolsarlos y si es necesario tomar medidas efectivas. Mientras más efectivo tenga el negocio disponible, más posibilidades tendrán de invertir en un proyecto rentable y crecer. Si el dinero está atascado, tendrán que dejar esa oportunidad que dificultará el crecimiento.
Otro factor que no hemos hablado en el tamaño del cliente para el negocio. Si el cliente es un gran cliente de los últimos años, las empresas tendrán menos voz porque podrían perderlo. Así que también deben tener mucho cuidado en ese aspecto. En promedio, 30-60 días deudores son un número promedio y decente que una empresa puede tratar de mantener.
Calculadora de fórmula de días del deudor
Puede usar la siguiente calculadora de días de deudor
| Cuentas por cobrar comerciales | |
| Ventas a crédito | |
| Fórmula de días del deudor = | |
| Fórmula de días del deudor = |
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Artículos recomendados
Esta ha sido una guía para la fórmula de los días del deudor. Aquí discutimos cómo calcular los días del deudor junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos la calculadora de Días del deudor con una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
- Calcular fórmula de relación de efectivo
- Fórmula para el ciclo operativo
- ¿Cómo calcular la fórmula de la deuda neta?
- Fórmula de relación rápida