Fórmula de ganancia de capital (tabla de contenido)
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- Ejemplos
- Calculadora
¿Qué es la fórmula de ganancia de capital?
El término "ganancia de capital" se refiere al aumento en el valor de un activo o una cartera durante un período de tiempo únicamente debido al aumento del precio, sin tener en cuenta el dividendo pagado durante el mismo período. En otras palabras, mide cuánto más alto es el precio de venta del activo que su precio de compra. La fórmula para la ganancia de capital se puede deducir deduciendo el valor de compra del activo o cartera del valor de venta. Matemáticamente, se representa como,
Capital Gain = Selling Value – Purchase Value
Ejemplos de fórmula de ganancia de capital (con plantilla de Excel)
Tomemos un ejemplo para comprender el cálculo de la ganancia de capital de una mejor manera.
Puede descargar esta Plantilla Excel de Capital Gain Formula aquí - Plantilla Excel de Capital Gain FormulaFórmula de ganancia de capital - Ejemplo # 1
Tomemos el ejemplo de Jenny que compró 1, 000 acciones de una compañía llamada BNM Inc. por $ 50 cada año. La compañía pagó un dividendo de $ 4 por acción durante el año y actualmente está vendiendo todas las acciones a $ 56 por acción. Calcule la ganancia de capital de Jenny para la transacción en función de la información dada.
Solución:
El valor de compra de la cartera se calcula como
- Valor de compra de la cartera = $ 50 * 1, 000
- Valor de compra de la cartera = $ 50, 000
El valor de venta de la cartera se calcula como
- Valor de venta de la cartera = $ 56 * 1, 000
- Valor de venta de la cartera = $ 56, 000
La ganancia de capital se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Ganancia de capital = Valor de venta de la cartera - Valor de compra de la cartera
- Ganancia de capital = $ 56, 000 - $ 50, 000
- Ganancia de capital = $ 6, 000
Por lo tanto, la ganancia de capital de Jenny para la transacción fue de $ 6, 000.
Fórmula de ganancia de capital - Ejemplo # 2
Tomemos el ejemplo del movimiento del precio de las acciones de Apple Inc. para ilustrar el concepto de ganancia de capital. Supongamos que John compró 100 acciones de Apple Inc. el 26 de octubre de 2018 por $ 216.30 por acción y vendió todas las acciones el 25 de octubre de 2019 por $ 246.58 por acción. Calcule la ganancia de capital de John en esta transacción.
Solución:
El valor de compra de la cartera se calcula como
- Valor de compra de la cartera = $ 216.30 * 100
- Valor de compra de la cartera = $ 21, 630
El valor de venta de la cartera se calcula como
- Valor de venta de la cartera = $ 246.58 * 100
- Valor de venta de la cartera = $ 24, 658
La ganancia de capital se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Ganancia de capital = Valor de venta de la cartera - Valor de compra de la cartera
- Ganancia de capital = $ 24, 658 - $ 21, 630
- Ganancia de capital = $ 3, 028
Por lo tanto, en esta transacción, durante un período de un año, John obtuvo una ganancia de capital de $ 3, 028.
Captura de pantalla del precio de las acciones utilizado para el cálculo
Fórmula de ganancia de capital - Ejemplo # 3
Tomemos el ejemplo del movimiento del precio de las acciones de Walmart Inc. en el último año. Si Lucy compró 500 acciones de Walmart Inc. el 26 de octubre de 2018 por $ 98.94 por acción y luego vendió todas las acciones el 25 de octubre de 2019 por $ 119.04 por acción, calcule la ganancia de capital obtenida por ella al vender estas 500 acciones.
Solución:
El valor de compra de la cartera se calcula como
- Valor de compra de la cartera = $ 98.94 * 500
- Valor de compra de la cartera = $ 49, 470
El valor de venta de la cartera se calcula como
- Valor de venta de la cartera = $ 119.04 * 500
- Valor de venta de la cartera = $ 59, 520
La ganancia de capital se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Ganancia de capital = Valor de venta de la cartera - Valor de compra de la cartera
- Ganancia de capital = $ 59, 520 - $ 49, 470
- Ganancia de capital = $ 10, 050
Por lo tanto, Lucy obtuvo una ganancia de capital de 10, 050 al mantener estas 500 acciones de Walmart Inc. por un período de un año.
Captura de pantalla del precio de las acciones utilizado para el cálculo
Fórmula de ganancia de capital - Ejemplo # 4
Tomemos el ejemplo del movimiento del precio de las acciones de Bank of America Corporation durante el último año. Jason compró 800 acciones del banco el 26 de octubre de 2018 y vendió todas las acciones el 25 de octubre de 2019. Calcule la ganancia de capital de Jason si el precio de compra fue de $ 26.39 por acción y el precio de venta fue de $ 31.72 por acción.
Solución:
El valor de compra de la cartera se calcula como
- Valor de compra de la cartera = $ 26.39 * 800
- Valor de compra de la cartera = $ 21, 112
El valor de venta de la cartera se calcula como
- Valor de venta de la cartera = $ 31.72 * 800
- Valor de venta de la cartera = $ 25, 376
La ganancia de capital se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Ganancia de capital = Valor de venta de la cartera - Valor de compra de la cartera
- Ganancia de capital = $ 25, 376 - $ 21, 112
- Ganancia de capital = $ 4, 264
Por lo tanto, la ganancia de capital de Jason en esta transacción fue de $ 4, 264.
Captura de pantalla del precio de las acciones utilizado para el cálculo
Explicación
La fórmula para la ganancia de capital se puede derivar mediante los siguientes pasos:
Paso 1: Primero, determine el valor de compra del activo. Por ejemplo, el valor de compra de una cartera de acciones puede ser el producto del precio de compra de cada acción y el número de acciones compradas.
Paso 2: A continuación, determine el valor de venta del activo. Nuevamente, es el producto del precio de venta de cada acción y el número de acciones vendidas.
Paso 3: Finalmente, la fórmula para la ganancia de capital se puede deducir deduciendo el valor de compra (paso 1) del activo del valor de venta (paso 2) como se muestra a continuación.
Ganancia de capital = valor de venta - valor de compra
Relevancia y uso de la fórmula de ganancia de capital
Es una de las métricas de rendimiento más importantes tanto para los inversores como para los analistas comerciales porque ayuda a determinar cuánto se ha apreciado la inversión de los inversores durante un período de tiempo. Pero tenga en cuenta que la ganancia de capital no se realiza a menos que se venda el activo en cuestión. Una ganancia de capital que se realiza dentro de un año se conoce como ganancia de capital a corto plazo, mientras que la ganancia de capital realizada durante un período de tiempo más largo (más de un año) se conoce como ganancia de capital a largo plazo. El tratamiento del impuesto sobre la renta de la ganancia de capital a largo plazo es diferente al de la ganancia de capital a corto plazo.
Una de las limitaciones de esta métrica es que se expresa en términos de dólares y, como tal, no proporciona ninguna información significativa a menos que se compare con el monto invertido. Sin embargo, esta limitación puede superarse mediante el uso del rendimiento de ganancia de capital.
Calculadora de fórmula de ganancia de capital
Puede usar la siguiente calculadora de fórmula de ganancia de capital
| Valor de venta | |
| Valor de la compra | |
| Ganancia capital | |
| Ganancia de capital = | Valor de venta - Valor de compra |
| = | 0-0 |
| = | 0 0 |
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Esta es una guía de Capital Gain Formula. Aquí discutimos cómo calcular la fórmula de ganancia de capital junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos una calculadora de ganancia de capital con una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
- Fórmula para el rendimiento de las ganancias de capital
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