Fórmula de análisis de costo-beneficio (Índice)
- Fórmula
- Ejemplos
- Calculadora
¿Qué es la fórmula de análisis de costo-beneficio?
El término "análisis de costo-beneficio" se refiere a la técnica analítica que compara los beneficios de un proyecto con sus costos asociados. En otras palabras, todos los beneficios esperados de un proyecto se colocan en un lado del saldo y los costos en los que se debe incurrir se colocan en el otro lado. El análisis de costo-beneficio se puede ejecutar utilizando "relación beneficio-costo" o "valor presente neto".
La fórmula para una relación costo-beneficio se puede obtener dividiendo el agregado del valor presente de todos los beneficios esperados por un agregado del valor presente de todos los costos asociados, que se representa como,
Fórmula de análisis de costo-beneficio,
Benefit-Cost Ratio = ∑PV of all the Expected Benefits / ∑PV of all the Associated Costs
La fórmula del valor presente neto se puede deducir deduciendo la suma del valor presente de todos los costos asociados de la suma del valor presente de todos los beneficios esperados, que se representa como,
Net Present Value = ∑PV of all the Expected Benefits – ∑PV of all the Associated Costs
Ejemplo de fórmula de análisis de costo-beneficio (con plantilla de Excel)
Tomemos un ejemplo para comprender el cálculo del análisis de costo-beneficio de una mejor manera.
Puede descargar esta plantilla de Excel de análisis de costo-beneficio aquí - Plantilla de Excel de análisis de costo-beneficioFórmula de análisis de costo-beneficio - Ejemplo # 1
Tomemos el ejemplo de una nueva empresa de tecnología financiera que contempla contratar a dos nuevos programadores. El promotor espera que los programadores aumenten los ingresos en un 25% mientras incurren en un costo adicional de $ 45, 000 en el próximo año. El promotor de ayuda decide si continuar con el reclutamiento basado en el análisis de costo-beneficio si los ingresos de la compañía en el año en curso son de $ 220, 000 y la tasa de descuento relevante es del 5%.
Solución:
El PV del beneficio se calcula como:
- PV del beneficio = $ 55, 000 / (1 + 5%)
- PV de beneficio = $ 52, 380.95
El PV del costo se calcula como:
- PV del costo = $ 35, 000 / (1 + 5%)
- PV del costo = $ 33, 333.33
La relación costo-beneficio se calcula utilizando la fórmula que figura a continuación.
Relación beneficio-costo = ∑PV de todos los beneficios esperados / ∑PV de todos los costos asociados s
- Relación costo-beneficio = $ 52, 380.95 / $ 33, 333.33
- Relación beneficio-costo = 1.57x
El valor actual neto se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Valor actual neto = ∑VP de todos los beneficios esperados - ∑VP de todos los costos asociados
- Valor presente neto = $ 52, 380.95 - $ 33, 333.33
- Valor presente neto = $ 19, 047.62
Por lo tanto, tanto el método de análisis de costo-beneficio sugiere que el promotor debe continuar con el reclutamiento.
Fórmula de análisis de costo-beneficio - Ejemplo # 2
Tomemos el ejemplo de dos proyectos para ilustrar el uso del análisis de costo-beneficio. La suma del valor presente de los beneficios esperados del Proyecto 1 es de $ 50 millones con la suma del valor presente de los costos asociados de $ 30 millones. Por otro lado, la suma del valor presente de los beneficios esperados del Proyecto 2 es de $ 10 millones con la suma del valor presente de los costos asociados de $ 5 millones. Discuta qué proyecto es mejor basado en el análisis de costo-beneficio
Solución:
La relación costo-beneficio se calcula utilizando la fórmula que figura a continuación.
Relación beneficio-costo = ∑PV de todos los beneficios esperados / ∑PV de todos los costos asociados
Para el proyecto 1
- Relación costo-beneficio = $ 50, 000, 000 / $ 30, 000, 000
- Relación costo-beneficio = 1.67x
Para el proyecto 2
- Relación costo-beneficio = $ 10, 000, 000 / $ 5, 000, 000
- Relación costo-beneficio = 2.00x
El valor actual neto se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Valor actual neto = ∑VP de todos los beneficios esperados - ∑VP de todos los costos asociados
Para el proyecto 1
- Valor presente neto = $ 50, 000, 000 - $ 30, 000, 000
- Valor presente neto = $ 20, 000, 000
Para el proyecto 2
- Valor presente neto = $ 10, 000, 000 - $ 5, 000, 000
- Valor presente neto = $ 5, 000, 000
Por lo tanto, según la relación costo-beneficio, el proyecto 2 es mejor, mientras que el valor presente neto sugiere que el proyecto 1 es mejor. Aunque esta es una mente estancada de la situación, el valor presente inherentemente neto obtiene la preferencia. Por lo tanto, el proyecto 1 se considerará mejor.
Explicación
La fórmula para el análisis de costo-beneficio se puede calcular mediante los siguientes pasos:
Paso 1: Primero, calcule toda la entrada de efectivo del proyecto en cuestión, que es generación de ingresos o ahorro debido a la eficiencia operativa.
Paso 2: A continuación, calcule todo el flujo de salida de efectivo en el proyecto, que son los costos incurridos para mantener y mantener el proyecto en funcionamiento.
Paso 3: A continuación, calcule el factor de descuento basado en el precio actual de los activos con un perfil de riesgo similar.
Paso 4: A continuación, en función del factor de descuento, calcule el valor presente de todas las entradas y salidas de efectivo. Luego, sume el valor presente de toda la entrada de efectivo como ∑PV de todos los beneficios esperados y la salida como ∑PV de todos los costos asociados.
Paso 5: Ahora, la fórmula para una relación costo-beneficio se puede derivar dividiendo el agregado del valor presente de todos los beneficios esperados (paso 4) por el agregado del valor presente de todos los costos asociados (paso 4) como se muestra a continuación .
Relación beneficio-costo = ∑PV de todos los beneficios esperados / ∑PV de todos los costos asociados
Paso 6: Ahora, la fórmula del valor presente neto se puede deducir deduciendo la suma del valor presente de todos los costos asociados (paso 4) de la suma del valor presente de todos los beneficios esperados (paso 4) como se muestra a continuación .
Valor actual neto = ∑VP de todos los beneficios esperados - ∑VP de todos los costos asociados
Relevancia y uso de la fórmula de análisis de costo-beneficio
La importancia del análisis de costo-beneficio radica en el hecho de que se utiliza para evaluar la viabilidad de una oportunidad, comparar proyectos, evaluar el costo de oportunidad y construir pruebas de sensibilidad basadas en escenarios de la vida real. De esta manera, esta técnica ayuda a determinar la precisión de una decisión de inversión y proporciona una plataforma para su comparación con propuestas similares.
Calculadora de fórmula de análisis de costo-beneficio
Puede usar la siguiente calculadora de fórmula de análisis de costo-beneficio
| ∑VP de todos los beneficios esperados | |
| ∑VP de todos los costos asociados | |
| Relación costo-beneficio | |
| Relación costo-beneficio | = |
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Artículos recomendados
Esta es una guía para la fórmula de análisis de costo-beneficio. Aquí discutimos cómo calcular la Fórmula de Análisis de Costo-Beneficio junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos una calculadora de análisis de costo-beneficio con una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
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