Fórmula del rendimiento sobre el patrimonio promedio (tabla de contenido)
- Fórmula del rendimiento sobre el patrimonio promedio
- Calculadora de rentabilidad sobre el patrimonio promedio
- Fórmula de retorno sobre el patrimonio promedio en Excel (con plantilla de Excel)
Fórmula del rendimiento sobre el patrimonio promedio
El rendimiento sobre el patrimonio promedio se calcula para determinar el desempeño de una entidad. Se calcula dividiendo el Ingreso Neto por el Patrimonio Promedio del Accionista, donde “Ingreso Neto” significa Beneficio Neto distribuible a los accionistas, es decir, después de deducir todos los gastos y pagos a préstamos, obligaciones y acciones preferentes y “Equidad Promedio a los Accionistas” significa el promedio de los fondos de los accionistas o el dinero del propietario invertido para hacer negocios en los últimos dos años.
En la práctica general de la industria, el retorno sobre el patrimonio se usa de manera más prominente que el retorno sobre el patrimonio promedio. Sin embargo, el retorno sobre el patrimonio promedio proporciona una mejor comprensión del desempeño de una empresa, especialmente en un escenario de cambio de patrimonio.
Ejemplos de rentabilidad sobre la fórmula de renta variable media
XYZ Company ha proporcionado la siguiente información para calcular el ROAE
Puede descargar esta plantilla de rentabilidad sobre el patrimonio medio aquí - Plantilla de rentabilidad sobre el patrimonio medio- Ingreso neto del año = Rs. 25, 000
- Capital contable del año anterior = Rs. 1, 00, 000
- Capital contable del año actual = Rs. 2, 00, 000
Primero calculemos el patrimonio neto promedio
- Capital contable promedio = (Capital contable del año anterior + Capital contable del año actual) / 2
- Capital contable promedio = (1, 00, 000 + 2, 00, 000) / 2
- Capital contable promedio = 1, 50, 000
Ahora, calculemos el ROAE de la empresa XYZ,
- ROAE = Utilidad neta / Capital contable promedio
- ROAE = 25, 000 / 1, 50, 000
- ROAE = 0.1667 o 16.67%
Explicación del rendimiento sobre la fórmula de renta variable media
La fórmula de retorno sobre el patrimonio promedio nos ayuda a comprender cuánto retorno genera una entidad para sus accionistas. En palabras simples, nos ayuda a calcular cuánto beneficio obtiene un accionista de capital invirtiendo en la entidad o cuánto dinero tiene un accionista de capital por cada rupia invertida por él / ella en la entidad. Ahora, si el rendimiento generado por la entidad es adecuado o no, diferiría de inversor a inversor en función del riesgo en una inversión y otras alternativas de inversión. Por ejemplo, si un inversor puede obtener un rendimiento del 7% -8% manteniendo su dinero en depósitos fijos bancarios, que es comparativamente menos riesgoso en términos de rendimiento de la inversión que la inversión en capital de una entidad, entonces la expectativa de un inversor de la inversión de capital definitivamente será superior al 7% -8% y continuará aumentando con inversiones de mayor riesgo.
Además, como los tenedores de capital son las últimas personas a quienes las entidades deben pagar después de pagar todos los gastos y reembolsos de la deuda, el riesgo de inversión del inversionista de capital es más alto que otros en la entidad y también lo hace su expectativa de un mayor rendimiento en comparación con la deuda y las acciones preferentes .
Sin embargo, no es necesario que las ganancias disponibles para distribución a los accionistas se distribuyan realmente. Las entidades pueden optar por distribuir una parte de las ganancias y retener el resto para el crecimiento futuro.
Ahora, como se ilustra en el ejemplo anterior, el rendimiento sobre el patrimonio promedio se calcula dividiendo el ingreso neto del año anterior con el patrimonio promedio de los últimos 2 años, donde el ingreso neto significa el beneficio después de impuestos que está disponible para su distribución al accionista de capital y el patrimonio neto significa monto invertido por los accionistas.
Importancia y uso del rendimiento sobre la fórmula de renta variable media
Existe una relevancia significativa y el uso de la fórmula de Retorno sobre el Patrimonio Promedio para un inversionista que está evaluando invertir en acciones de una compañía, ya que al usar esta fórmula, comprende qué tipo de retornos puede esperar de la compañía. si eligen invertir y luego compararlo con otras inversiones alternativas y retornos para tomar la mejor decisión. Si los inversionistas sienten que es una inversión arriesgada, él / ella puede esperar un mayor retorno de su inversión y, por lo tanto, podrían verificar con esta fórmula si la empresa alguna vez ha dado el tipo de rendimiento que espera y, en consecuencia, formar su / su decisión de invertir.
La fórmula de retorno sobre el patrimonio promedio revela que la eficiencia de una entidad administra el dinero de los accionistas. Si el índice está en el lado superior, significaría que la entidad está administrando eficientemente el dinero de los accionistas y si el índice está en el lado inferior, entonces es una indicación de una administración ineficiente del dinero de los accionistas y la administración de la entidad.
Calculadora de fórmula de rentabilidad sobre el patrimonio promedio
Puede usar la siguiente calculadora de fórmula de rentabilidad sobre el patrimonio promedio
| Lngresos netos | |
| Capital accionario promedio | |
| Fórmula del retorno sobre el patrimonio promedio (ROAE) | |
| Fórmula del retorno sobre el patrimonio promedio (ROAE) | = |
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Fórmula de retorno sobre el patrimonio promedio en Excel (con plantilla de Excel)
Aquí haremos el mismo ejemplo de la fórmula de retorno sobre el patrimonio promedio en Excel. Es muy fácil y simple. Debe proporcionar las dos entradas Capital accionario promedio e Ingresos netos
Puede calcular fácilmente la fórmula de rentabilidad sobre el patrimonio promedio en la plantilla proporcionada.
Como se ilustra en la hoja de cálculo, hay una compañía llamada VU, cuyo extracto de Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias se dan, y tenemos que calcular el rendimiento sobre el patrimonio promedio. Entonces, según la fórmula, primero calculamos el ingreso neto, que no es más que el beneficio después de impuestos, y para hacerlo, restamos todos los gastos, incluidos los intereses y la depreciación, de las ventas netas y llegamos al beneficio antes de impuestos, luego deducimos impuestos y llegar al beneficio después de impuestos. Del mismo modo, en el Balance general, se nos ha proporcionado un monto de capital contable de dos años.
Primero, calculamos el patrimonio neto promedio
luego calculamos el retorno sobre el patrimonio promedio utilizando la fórmula
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