Fórmula del coeficiente de endeudamiento (índice)
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Fórmula de la relación deuda / capital
El término "relación deuda / capital" se refiere a la relación financiera que compara el capital aportado por los acreedores y el capital aportado por el accionista. En otras palabras, la relación captura la relación entre la fracción de los activos totales que han sido financiados por los acreedores y la fracción de los activos totales que han sido financiados por los accionistas. La fórmula para la relación deuda / capital puede derivarse dividiendo los pasivos totales entre el capital total de la empresa. Matemáticamente, se representa como,
Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity
Ejemplos de fórmula de relación deuda / capital (con plantilla de Excel)
Tomemos un ejemplo para comprender el cálculo de la relación deuda / capital de una mejor manera.
Puede descargar esta plantilla de Excel de la fórmula de la relación deuda / capital aquí - Plantilla de Excel de la fórmula de relación deudaFórmula de la relación deuda / capital - Ejemplo # 1
Tomemos un ejemplo simple de una empresa con un balance general. Calcule la relación deuda / capital de la empresa con base en la información dada.
Solución:
El total de pasivos se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Pasivos totales = Pasivos no corrientes + Pasivos corrientes
- Pasivo total = $ 25, 000 + $ 24, 000
- Pasivo total = $ 49, 000
El patrimonio total se calcula como:
Capital Total = Capital del accionista
- Patrimonio total = $ 65, 000
La relación deuda / capital se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Relación deuda / capital = pasivo total / patrimonio total
- Índice de deuda a capital = $ 49, 000 / $ 65, 000
- Ratio de deuda a capital = 0, 75
Por lo tanto, la relación deuda / capital de la empresa es de 0, 75.
Fórmula de la relación deuda / capital - Ejemplo # 2
Tomemos el ejemplo de XYZ Ltd que ha publicado su informe anual recientemente. Según el balance general al 31 de diciembre de 2018, hay información disponible. Calcule la relación deuda / capital de XYZ Ltd con base en la información dada.
Solución:
El total de pasivos se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Pasivos totales = Cuentas por pagar + Parte actual de la deuda a largo plazo + Deuda a corto plazo + Deuda a largo plazo + Otros pasivos corrientes
- Pasivo total = $ 17, 000 + $ 3, 000 + $ 20, 000 + $ 50, 000 + $ 10, 000
- Pasivo total = $ 100, 000
El patrimonio total se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Capital Total = Capital Común + Ganancias Retenidas + Capital Preferido
- Patrimonio total = $ 100, 000 + $ 50, 000 + $ 100, 000
- Patrimonio total = $ 250, 000
La relación deuda / capital se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Relación deuda / capital = pasivo total / patrimonio total
- Relación deuda / capital = $ 100, 000 / $ 250, 000
- Relación deuda / capital = 0, 40
Por lo tanto, la relación deuda / capital de XYZ Ltd era de 0, 40 al 31 de diciembre de 2018.
Fórmula de la relación deuda / capital - Ejemplo # 3
Tomemos el ejemplo de Apple Inc. para calcular la relación deuda / capital según su balance general con fecha del 29 de septiembre de 2018. La siguiente información financiera (todo el monto en millones) está disponible:
Solución:
El total de pasivos se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Pasivos totales = Cuentas por pagar + Otros pasivos corrientes + Ingresos diferidos + Papel comercial + Deuda a plazo + Otros pasivos no corrientes
- Pasivo total = $ 55, 888 + $ 32, 687 + $ 10, 340 + $ 11, 964 + $ 102, 519 + $ 45, 180
- Pasivo total = $ 258, 578
El patrimonio total se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Capital total = Capital común y capital adicional pagado + Ganancias retenidas + Otros ingresos (pérdidas) integrales acumulados
- Patrimonio total = $ 40, 201 + $ 70, 400 - $ 3, 454
- Patrimonio total = $ 107, 147
La relación deuda / capital se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Relación deuda / capital = pasivo total / patrimonio total
- Ratio de endeudamiento = $ 258, 678 millones / $ 107, 147 millones
- Relación deuda / capital = 2.41
Por lo tanto, la relación deuda / capital de Apple Inc. se situó en 2, 41 al 29 de septiembre de 2018.
Explicación
La fórmula para la relación deuda / capital se puede derivar mediante los siguientes pasos:
Paso 1: Primero, calcule los pasivos totales de la compañía al resumir todos los pasivos que están disponibles en el balance general. Ejemplos de pasivos incluyen cuentas por pagar, deuda a largo plazo, deuda a corto plazo, obligación de arrendamiento de capital, otros pasivos corrientes, etc.
Paso 2: A continuación, calcule el patrimonio total de la empresa sumando todo lo que está disponible bajo el capital contable y algunos de los ejemplos de capital incluyen capital común, capital preferente, ganancias retenidas, capital pagado adicional, etc.
Paso 3: Finalmente, la fórmula para la relación deuda / capital puede derivarse dividiendo los pasivos totales (paso 1) por el patrimonio total (paso 2) de la compañía como se muestra a continuación.
Deuda al patrimonio = Pasivos totales / Patrimonio total
Relevancia y usos de la fórmula de la relación deuda / capital
Desde la perspectiva de los prestamistas y el analista de crédito, es importante comprender el concepto de relación deuda / capital porque se utiliza para evaluar el grado en que se apalanca una entidad. Por lo general, una relación de deuda a capital relativamente alta significa que la empresa no puede hacer efectivo suficiente con respecto a las obligaciones de deuda. Por otro lado, un bajo valor de la relación deuda / capital puede ser indicativo del hecho de que la empresa no aprovecha el apalancamiento financiero. Inherentemente, las relaciones de deuda a capital son más altas para las industrias intensivas en capital en comparación con las industrias de bajo capital porque las empresas intensivas en capital deben incurrir en gastos regulares de capital en forma de nuevas plantas y equipos para operar de manera eficiente. Como tal, siempre es aconsejable comparar las relaciones deuda / capital de las empresas de la misma industria.
Calculadora de fórmula de ratio de deuda a capital
Puede usar la siguiente calculadora de razón de deuda a capital
| Responsabilidad total | |
| Equidad total | |
| Coeficiente de endeudamiento | |
| Coeficiente de endeudamiento | = |
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Esta ha sido una guía para la fórmula de la relación deuda / capital. Aquí discutimos Cómo calcular la relación deuda / capital junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos una Calculadora de relación de deuda a capital con plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
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