Fórmula de equidad (tabla de contenido)
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¿Qué es la fórmula de equidad?
El término "capital" se refiere al valor comercial residual que queda después de que sus promotores hayan pagado todos los pasivos. En otras palabras, en caso de que una empresa decida pagar todas sus deudas y acreedores, lo que quede del negocio será el patrimonio neto. Además, el patrimonio forma una parte indispensable del análisis fundamental del patrimonio neto de una empresa. El patrimonio también se conoce como el patrimonio del propietario para una entidad con una empresa unipersonal, mientras que se conoce como patrimonio del accionista en el caso de una corporación. La fórmula para la equidad de una empresa se puede derivar fácilmente deduciendo todos los pasivos de todos los activos de la empresa. Matemáticamente, se representa como,
Equity = Total Assets – Total Liabilities
Hay otro método para derivar el patrimonio de una empresa. En este método, se agregan todas las diferentes clases de capital social, que incluye acciones comunes / de capital, primas de acciones, acciones preferentes, ganancias retenidas y otros ingresos integrales acumulados, mientras se deducen las acciones propias. Matemáticamente, se representa como,
Equity = Capital Stock + Share Premium + Preferred Stock + Retained Earnings + Accumulated Other Comprehensive Income – Treasury Stock
Ejemplos de fórmula de equidad (con plantilla de Excel)
Tomemos un ejemplo para comprender el cálculo de la equidad de una mejor manera.
Puede descargar esta Plantilla Excel de Equity Formula aquí - Plantilla Excel Equity FormulaFórmula de Equidad - Ejemplo # 1
Tomemos el ejemplo de una empresa ABC Ltd que ha publicado recientemente su informe anual para el ejercicio financiero que finaliza el 31 de diciembre de 2018. Según el balance general, los activos totales de la empresa ascendieron a $ 500, 000, mientras que sus pasivos totales se mantuvieron en $ 300, 000 al 31 de diciembre de 2018. Determine el capital de ABC Ltd en la fecha del balance.
Solución:
La equidad se calcula utilizando la Fórmula dada a continuación.
Patrimonio = Activos totales - Pasivos totales
- Capital = $ 500, 000 - $ 300, 000
- Capital = $ 200, 000
Por lo tanto, el patrimonio de ABC Ltd era de $ 200, 000 al 31 de diciembre de 2018.
Fórmula de Equidad - Ejemplo # 2
Tomemos el ejemplo de la vida real del informe anual publicado de Airbus SE al 31 de diciembre de 2018. Según el saldo, la información está disponible. Calcule el patrimonio de Airbus SE en función de la información proporcionada.
Solución:
La equidad se calcula utilizando la Fórmula dada a continuación.
Capital = Capital social + Prima de acciones + Ganancias retenidas + Otros ingresos integrales acumulados - Acciones propias
- Patrimonio = € 777 + € 2, 941 + € 5, 923 + € 134 - € 51
- Patrimonio = € 9, 724 millones
Por lo tanto, el patrimonio de Airbus SE era de € 9, 724 millones al 31 de diciembre de 2018.
Explicación
La fórmula para la equidad se puede derivar mediante los siguientes pasos:
Paso 1: Primero, determine los activos totales de la compañía, que es la última partida del lado del activo del balance general e incluye planta, maquinaria, efectivo, depósitos bancarios, inversiones, etc.
Paso 2: Luego, determine el pasivo total de la compañía, que también está disponible en el balance general e incluye todo tipo de obligaciones de deuda, cuentas por pagar, etc.
Paso 3: Finalmente, la fórmula para el patrimonio puede derivarse restando el total de pasivos (paso 2) del total de activos (paso 1) como se muestra a continuación.
Patrimonio = Activos totales - Pasivos totales
Bajo el otro método, la fórmula para la equidad se puede derivar mediante los siguientes pasos:
Paso 1: Primero, identifique todas las diferentes categorías de capital social del balance general.
Paso 2: Finalmente, la fórmula para el capital puede derivarse sumando todas las categorías de capital social, excepto las que han sido recompradas y retiradas (también conocidas como acciones propias) como se muestra a continuación.
Patrimonio = Capital social + Prima de acciones + Acciones preferidas + Ganancias acumuladas + Otros ingresos integrales acumulados - Acciones propias
Relevancia y usos de la fórmula de equidad
Desde la perspectiva de un inversor o un analista de inversiones, es importante comprender el concepto de patrimonio porque se utiliza principalmente para evaluar el valor real de una empresa (patrimonio neto). De hecho, el valor de la inversión de capital propio en la empresa es capturado por el valor de capital y, como tal, los accionistas generalmente se preocupan por el patrimonio neto de la empresa.
El valor de la equidad puede ser tanto positivo como negativo. Un valor de patrimonio positivo indica que la compañía tiene activos totales adecuados para pagar sus pasivos totales. Por otro lado, un valor negativo de capital indica que la empresa puede estar en camino de ser insolvente a medida que el pasivo total excede su activo total. En consecuencia, la comunidad de inversores, en general, considera que una empresa es arriesgada y peligrosa si tiene un valor patrimonial negativo. Sin embargo, el valor de la equidad de forma aislada puede no dar una idea muy significativa de la salud financiera de una empresa. Pero un inversor puede usar el valor del capital para analizar la compañía y sacar conclusiones significativas si se usa en combinación con otras métricas financieras.
Calculadora de fórmula de equidad
Puede usar la siguiente calculadora de fórmula de capital.
| Los activos totales | |
| Responsabilidad total | |
| Capital | |
| Equidad = | Activos totales - Pasivos totales |
| = | 0-0 |
| = | 0 0 |
Artículos recomendados
Esta es una guía para la fórmula de equidad. Aquí discutimos cómo calcular la equidad junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos una calculadora de equidad con una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
- Fórmula para el valor de la equidad
- Fórmula de ingresos gravables con plantilla de Excel
- Cálculo de la tasa impositiva efectiva
- Ejemplos de fórmula de correlación