Fórmula de reconciliación bancaria (Tabla de contenido)
- Procedimiento de reconciliación bancaria
- Formato del procedimiento de reconciliación
- Ejemplos
¿Qué es la fórmula de reconciliación bancaria?
La reconciliación bancaria es una de las tareas más importantes de todos los departamentos de contabilidad y finanzas de la empresa. ¿Qué es la reconciliación bancaria? Procesos de conciliación bancaria en los que el saldo de la cuenta bancaria en los libros de la empresa se corresponde con el saldo de la cuenta de nuestra empresa en los libros del banco. En palabras simples, es el proceso de conciliar el saldo de la cuenta bancaria en los libros de la Compañía con el saldo reflejado en los Libros del Banco. Este proceso se realiza en todas las empresas. Esto ayuda a determinar si hay cambios contables en los libros. El proceso de conciliación bancaria se realiza periódicamente de acuerdo con el volumen de transacciones. Si el volumen de la transacción es alto, la Conciliación bancaria se realizará mensualmente o quincenalmente o diariamente. Si el volumen de transacciones es menor, puede realizarse trimestralmente, semestralmente o anualmente.
¿Cuáles son las razones del desajuste de la cuenta del Saldo del Banco en los Libros de la Compañía con el Saldo en los libros del Banco?
A continuación se detallan las entradas por las cuales se realiza el proceso de reconciliación:
1. Cheques no representados: los cheques no representados son cheques emitidos por la compañía pero no presentados en el Banco. En este caso, la compañía pasará la entrada en los Libros cuando se emita un cheque, pero el banco pasará la entrada una vez que reciba ese cheque. Por lo tanto, esta es una de las actividades que causa una diferencia en los saldos.
2. Depósito en tránsito : el depósito en tránsito también es una de las razones de las diferencias en los saldos en la fecha de conciliación. En esto, la compañía ha depositado cheques o efectivo y ha aprobado la entrada en los Libros, pero el banco no ha acreditado debido al procedimiento de compensación bancaria. Esto se debe al retraso de tiempo.
3. Errores en el Banco : Monto que el Banco ingresó erróneamente en el libro mayor de la Compañía.
4. Errores por Compañía : Cantidad que la Compañía ingresó erróneamente en el libro mayor del Banco.
Procedimiento de reconciliación bancaria
A continuación se muestra el procedimiento paso a paso para la reconciliación bancaria:
- Haga coincidir el saldo inicial según el extracto bancario con los libros.
- Verifique y marque todas las entradas de débito tal como se reflejan en el libro mayor del banco con las entradas de crédito en el Extracto bancario, identifique cuáles se han perdido.
- Verifique y marque todas las entradas de crédito tal como se reflejan en el Libro mayor del banco con el lado de débito en el extracto bancario, identifique cuáles se han perdido.
- Corrija las entradas que se pasan erróneamente en Bank Ledger.
- Tome el saldo de cierre ajustado del Banco en la Declaración de conciliación bancaria.
- Vuelva a agregar todos los cheques no representados y otros créditos que no se reflejan en el extracto bancario pero sí en el libro mayor del banco.
- Menos todo el depósito en tránsito y otro débito que no se refleja en el Extracto bancario pero la entrada para el mismo se pasa en los Libros.
- Después del ajuste de la cantidad anterior, llegará al Saldo según el Extracto bancario.
Formato para el extracto de conciliación bancaria
A continuación se muestra un breve formato de la Declaración de reconciliación bancaria.
Ejemplos de fórmula de conciliación bancaria (con plantilla de Excel)
Tomemos un ejemplo para comprender mejor el cálculo de la Fórmula de reconciliación bancaria.
Puede descargar esta plantilla Excel de la fórmula de reconciliación bancaria aquí - Plantilla Excel de la fórmula de reconciliación bancariaFórmula de reconciliación bancaria - Ejemplo # 1
A partir de los siguientes detalles, prepare la declaración de reconciliación bancaria para M / s XYZ y la compañía al 31 de diciembre de 2018
- El saldo según el libro bancario es de 8, 000
- Che ques emitidos de Rs. 20, 000 y 25, 000 pero presentado el 5 de enero de 2019.
- Un cliente ha depositado efectivo directamente en el banco por valor de Rs. 50, 000
- Cargos bancarios debitados por el banco por valor de Rs. 1, 050
- Cheque recibido deshonrado por el Banco por valor de Rs. 20, 000
- Verificación de Rs. 10.000 depositados en el banco el 30 de diciembre de 2018, aprobados por el banco el 3 de enero de 2019.
- Saldo de cierre como extracto bancario Rs. 51, 950 / -
Solución:
A continuación se muestra el estado de cuenta de reconciliación bancaria para la fecha del 31 de diciembre de 2018.
Fórmula de reconciliación bancaria - Ejemplo # 2
A continuación se muestra el extracto bancario de ABC International Limited:
A continuación se muestra el Libro mayor de cuentas bancarias en los libros de ABC International Limited:
Preparó la Declaración de conciliación bancaria para el 31 de enero de 2019.
Solución:
Paso 1: Primero, debemos hacer coincidir todas las entradas de débito y crédito en el Libro mayor del banco y el Extracto bancario de ABC International. De la comprobación se puede observar lo siguiente:
- Cheques emitidos a DFP Limited y XYZ Limited emitidos por la compañía pero no presentados en el Banco
- Cheque del Cliente C depositado en el Banco el 31 de enero de 2019 pero no acreditado en el Extracto bancario.
- Cheque recibido del cliente DF deshonrado por el banco y el mismo no está registrado en Books of ABC International Limited
- Cargos bancarios debitados por el banco pero no registrados en los libros de cuentas
A continuación se muestra la Declaración de conciliación bancaria de la información anterior:
Relevancia y Usos
La declaración de conciliación bancaria es la actividad más importante que realiza cada empresa. Ayuda a detectar el fraude y el lavado de dinero por parte de la empresa y el banco. Ayuda a detectar que se registran todas las transacciones en los libros de cuentas. Da una idea clara de qué banco está reflejando el saldo y qué libros de cuentas reflejan el saldo bancario.
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Esta es una guía para la fórmula de reconciliación bancaria. Aquí discutimos cómo calcular la reconciliación bancaria junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
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