Fórmula de flujo de caja neto (tabla de contenido)
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- Ejemplos
- Calculadora
¿Qué es la fórmula de flujo de caja neto?
El término "flujo de efectivo neto" se refiere al efectivo generado o perdido por una empresa durante un cierto período de tiempo, que puede ser anual, trimestral, mensual, etc. En otras palabras, es la diferencia entre la entrada y salida de efectivo de una empresa durante el período del informe El flujo de efectivo neto también es la diferencia entre el saldo de efectivo de apertura y el saldo de efectivo de cierre de un período de informe. La fórmula para el flujo de caja neto puede derivarse agregando el flujo de caja de las operaciones, el flujo de caja de la inversión y el flujo de caja de la financiación. Matemáticamente, se representa como,
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Ejemplos de fórmula de flujo de caja neto (con plantilla de Excel)
Tomemos un ejemplo para comprender el cálculo del flujo de caja neto de una mejor manera.
Puede descargar esta plantilla de Excel de fórmula de flujo de efectivo neto aquí - Plantilla de Excel de fórmula de flujo de efectivo netoFórmula de flujo de efectivo neto - Ejemplo # 1
Tomemos el ejemplo de una empresa DFR Ltd. que se dedica a la fabricación de muebles. La alta gerencia de la compañía quiere evaluar su flujo de efectivo durante el año. El departamento de finanzas proporcionó los siguientes detalles sobre el flujo de efectivo durante el año
- Flujo de efectivo por operaciones: $ 1, 820, 000
- Flujo de efectivo de la inversión: - $ 670, 000
- Flujo de efectivo del financiamiento: - $ 250, 000
Ayude a la alta gerencia a calcular el flujo de caja neto del año.
Solución:
El flujo de caja neto se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Flujo de caja neto = Flujo de caja de operaciones + Flujo de caja de inversión + Flujo de caja de financiación
- Flujo de caja neto = $ 1, 820, 000 + (- $ 670, 000) + (- $ 250, 000)
- Flujo neto de efectivo = $ 900, 000
Por lo tanto, el flujo de caja neto de DFR Ltd. para el año fue de $ 900, 000.
Fórmula de flujo de efectivo neto - Ejemplo # 2
Tomemos el ejemplo de Apple Inc. para ilustrar el cálculo del flujo de caja neto. Según el informe anual para el año 2018, la siguiente información está disponible:
Calcule el flujo de caja neto de Apple Inc. para el año 2018 en función de la información proporcionada.
Solución:
El flujo de efectivo de las actividades operativas se calcula como
El flujo de efectivo de las actividades de inversión se calcula como
El flujo de caja de las actividades de financiación se calcula como
El flujo de caja neto se calcula utilizando la fórmula que se proporciona a continuación
Flujo de caja neto = Flujo de caja de operaciones + Flujo de caja de inversión + Flujo de caja de financiación
- Flujo neto de efectivo = $ 77, 434 Mn + $ 16, 066 Mn + (- $ 87, 876 Mn)
- Flujo neto de efectivo = $ 5, 624 Mn
Por lo tanto, el flujo de caja neto de Apple Inc. para el año 2018 fue de $ 5, 624 Mn.
Enlace fuente: Balance de Apple Inc.
Explicación
La fórmula para el flujo de caja neto se puede derivar mediante los siguientes pasos:
Paso 1: Primero, determine el flujo de efectivo generado por las actividades operativas. Captura el flujo de efectivo que se origina en las operaciones principales de la empresa, incluida la salida de efectivo del requerimiento de capital de trabajo y ajusta todos los demás gastos no operativos (intereses) y elementos no monetarios (depreciación).
Paso 2: A continuación, determine el flujo de efectivo generado por las actividades de inversión, que incluyen principalmente la salida de efectivo, ya sea en forma de gasto de capital o inversión en acciones / bonos o ingreso de efectivo de dividendos obtenidos de las inversiones.
Paso 3: A continuación, determine el flujo de efectivo generado por las actividades de financiamiento, que captura la entrada de efectivo para la deuda adicional generada o la infusión de capital, mientras que la salida de efectivo incluye el pago de la deuda, el pago de dividendos, el pago de intereses, etc.
Paso 4: Finalmente, la fórmula para el flujo de efectivo neto se puede obtener agregando el flujo de efectivo de las operaciones, el flujo de efectivo de la inversión y el flujo de efectivo del financiamiento como se muestra a continuación.
Flujo de caja neto = Flujo de caja de operaciones + Flujo de caja de inversión + Flujo de caja de financiación
Relevancia y uso de la fórmula de flujo de caja neto
Es importante comprender el concepto de flujo de caja neto, ya que es un buen indicador de la posición de liquidez de las empresas. Por lo general, los flujos de efectivo positivos a largo plazo indican una posición saludable y tales compañías pueden cumplir cómodamente sus obligaciones a corto plazo sin recurrir a la liquidación de sus activos. Por otro lado, el flujo de caja bajo o negativo a largo plazo indica un estado financiero débil y tales empresas pueden incluso estar al borde de la bancarrota. Entonces, así es como una tendencia en el flujo de efectivo puede ayudar a evaluar la salud financiera de una empresa.
Calculadora de fórmula de flujo de efectivo neto
Puede usar la siguiente calculadora de flujo de efectivo neto
| Flujo de caja de operaciones | |
| Flujo de caja de la inversión | |
| Flujo de caja del financiamiento | |
| Flujo de efectivo neto | |
| Flujo de caja neto = | Flujo de caja de operaciones + Flujo de caja de inversión + Flujo de caja de financiación | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 0 |
Artículos recomendados
Esta es una guía de la fórmula de flujo de caja neto. Aquí discutimos cómo calcular el flujo de caja neto junto con ejemplos prácticos. También proporcionamos una calculadora de flujo de efectivo neto con una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:
- Fórmula para la fórmula del patrimonio neto
- Cómo calcular la fórmula de fabricación de gastos generales
- Ejemplos de fórmula de costo variable total
- Cálculo de la fórmula de retorno de ventas