Fórmula de rotación de cuentas por cobrar (Tabla de contenido)

  • Fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar
  • Calculadora del índice de rotación de cuentas por cobrar
  • Fórmula de rotación de cuentas por cobrar en Excel (con plantilla de Excel)

Fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar

La fórmula para calcular la rotación de cuentas por cobrar es la siguiente:

Dónde,

Ventas netas de crédito: son las ventas de ingresos generadas por una empresa al permitir la extensión del crédito a los clientes menos todas las devoluciones y asignaciones de ventas. No incluye ninguna venta en la que los clientes realicen el pago en efectivo inmediatamente.

Promedio de cuentas por cobrar: es el saldo promedio de las cuentas por cobrar durante un período específico de tiempo. Las cuentas por cobrar es un concepto muy importante en los negocios. Representa el dinero que los clientes deben a la empresa. El dinero adeudado es contra los bienes o servicios comprados por los clientes a crédito.

Ejemplos de fórmula de índice de rotación de cuentas por cobrar

Anand Foods es una tienda minorista que vende comestibles. Anand ofrece opción de crédito a sus clientes. Después del cierre del año financiero, Anand's tenía un monto de cuentas por cobrar de $ 10, 000 en su balance general.

Puede descargar esta plantilla de índice de rotación de cuentas por cobrar aquí - Plantilla de índice de rotación de cuentas por cobrar

Las ventas brutas de crédito para el año financiero fueron de $ 40, 000 y $ 15, 000 fueron los ingresos por ventas. El balance del año pasado de Anand mostró $ 15, 000 de cuentas por cobrar.

Como sabemos, la fórmula para el índice de rotación de cuentas por cobrar es la siguiente:

Fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar = Ventas netas de crédito / Promedio de cuentas por cobrar

Para calcular el índice de rotación de Anand, necesitamos calcular las ventas netas de crédito y las cuentas por cobrar promedio.

Podemos calcular las ventas de crédito neto después de ajustar el rendimiento de las ventas, es decir,

  • Ventas netas de crédito = Ventas brutas de crédito - Devoluciones de ventas.
  • Aquí, las ventas de crédito neto = $ 40, 000- $ 15000.
  • = $ 25, 000.

El promedio anual de las cuentas por cobrar se puede calcular tomando un promedio de las cuentas por cobrar. es decir,

  • Promedio de cuentas por cobrar = (Saldo inicial + Saldo final) / 2
  • Aquí Promedio de cuentas por cobrar = ($ 10, 000 + $ 15000) / 2
  • = $ 12, 500.

Ahora podemos calcular el índice de rotación de cuentas por cobrar de Anand de la siguiente manera:

Fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar = Ventas netas de crédito / Promedio de cuentas por cobrar

Fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar = $ 25, 000 / $ 12, 500. es decir = 2

Esto muestra que la facturación de Anand es 2.

Significa que Anand recoge sus cuentas por cobrar 2 veces al año o una vez cada 180 días. es decir, el tiempo estimado que Anand tarda en cobrar el efectivo es de 180 días en caso de ventas a crédito.

Explicación

La fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar constituye principalmente dos variables:

  1. Ventas netas de crédito : son las ventas de ingresos generadas por una empresa al permitir la extensión del crédito a los clientes menos todas las devoluciones y asignaciones de ventas. No incluye ninguna venta en la que los clientes realicen el pago en efectivo inmediatamente.

Las ventas netas de crédito se pueden calcular como; Ventas netas de crédito = Ventas brutas de crédito - Devolución de ventas / Bonificaciones

  1. Promedio de cuentas por cobrar: es el saldo promedio de las cuentas por cobrar durante un período específico de tiempo. Las cuentas por cobrar es un concepto muy importante en los negocios. Representa el dinero que los clientes deben a la empresa. El dinero adeudado es contra los bienes o servicios comprados por los clientes a crédito.

Podemos calcular las cuentas por cobrar promedio como; Promedio de cuentas por cobrar = (Saldo inicial + Saldo final) / 2

Uso del índice de rotación de cuentas por cobrar

La fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar muestra la capacidad de las empresas para cobrar sus cuentas por cobrar.

La relación más alta es más favorable para los negocios. Los índices de rotación más altos significan que la compañía está cobrando las cuentas por cobrar más regularmente en cualquier año financiero. Por ejemplo, si una compañía tiene un índice de rotación de cuentas por cobrar de 4, eso significa que la compañía está cobrando sus cuentas por cobrar 4 veces durante el año (la compañía tiene un ciclo de 90 días).

Una mayor eficiencia es favorable, ya que proporciona una buena posición de liquidez a la empresa. Disponibilidad de efectivo para el capital de trabajo, por ejemplo, pago de facturas y otros pasivos a corto plazo.

El índice de rotación de cuentas también se puede utilizar como una indicación de la calidad de las cuentas por cobrar y las ventas a crédito. Si una empresa tiene una proporción más alta, muestra que las ventas a crédito se recaudan con mayor frecuencia frente a la empresa con una proporción más baja. Las cuentas por cobrar a menudo se usan como garantía para préstamos. Por lo tanto, podemos decir que es muy importante mantener la calidad de las cuentas por cobrar.

Las cuentas por cobrar son el dinero que los clientes deben a la empresa, estos montos restantes se pagan sin ningún interés. Según el principio del valor temporal del dinero, la empresa pierde más dinero si el volumen de negocios es bajo, es decir, un plazo más largo para cobrar sus ventas a crédito.

Interpretación del índice de rotación de cuentas por cobrar

La fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar puede clasificarse bajo el índice eficiente, ya que muestra cuán eficiente es una empresa para cobrar sus cuentas por cobrar.

La relación más alta es más favorable para los negocios. Los índices de rotación más altos significan que la compañía está cobrando las cuentas por cobrar más regularmente en cualquier año financiero. Por ejemplo, si una compañía tiene un índice de rotación de cuentas por cobrar de 4, eso significa que la compañía está cobrando sus cuentas por cobrar 4 veces durante el año (la compañía tiene un ciclo de 90 días).

Por otro lado, una empresa con un índice de rotación de cuentas bajo muestra que el intervalo de tiempo entre la recepción de dinero y las ventas a crédito es alto. Siempre existe el riesgo de contracción de liquidez para los requisitos de capital de trabajo.

El índice de rotación de cuentas por cobrar puede variar de empresa a empresa. Si una compañía tiene un gran requerimiento de capital de trabajo y liquidez, entonces tendrán índices de rotación más altos en comparación con las compañías con bajos requerimientos de capital de trabajo.

Calculadora del índice de rotación de cuentas por cobrar

Puede usar la siguiente calculadora de índice de rotación de cuentas por cobrar.

Ventas netas de crédito
Cuentas por cobrar promedio
Fórmula de rotación de cuentas por cobrar

Fórmula de rotación de cuentas por cobrar =
Ventas netas de crédito =
Cuentas por cobrar promedio
0 0 = 0 0
0 0

Fórmula de rotación de cuentas por cobrar en Excel (con plantilla de Excel)

Aquí haremos el mismo ejemplo de la fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar en Excel. Es muy fácil y simple. Debe proporcionar las dos entradas de Ventas netas de crédito y Cuentas por cobrar promedio.

Puede calcular fácilmente la fórmula de rotación de cuentas por cobrar en la plantilla proporcionada.

Para conocer el índice de rotación de cuentas por cobrar, necesitamos conocer las dos cosas, es decir, Ventas netas de crédito y Cuentas por cobrar promedio.

Entonces, primero debemos calcular las ventas netas de crédito.

Ventas netas de crédito = Ventas brutas de crédito - Devoluciones de ventas.

Luego necesitamos calcular el promedio de cuentas por cobrar.

es decir, cuentas por cobrar promedio = (Saldo inicial + Saldo final) / 2.

Ahora podemos calcular

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Esta ha sido una guía para la fórmula del índice de rotación de cuentas por cobrar, aquí discutimos sus usos junto con ejemplos prácticos. También le proporcionamos una calculadora del índice de rotación de cuentas por cobrar junto con una plantilla de Excel descargable. También puede consultar los siguientes artículos para obtener más información:

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Categoría:

Desarrollo de emprendimiento