Introducción a los ejemplos de conciliación bancaria

La reconciliación bancaria es un proceso que da las razones de las diferencias entre el extracto bancario y el libro de caja que mantiene una empresa. El proceso no solo se utiliza para descubrir las diferencias, sino también para generar cambios en los registros contables relevantes para mantener los registros actualizados. Los ejemplos de conciliaciones bancarias se llevan a cabo a intervalos regulares.

Ejemplos de conciliación bancaria (con plantilla de Excel)

Tomemos un ejemplo para comprender el cálculo de la reconciliación bancaria de una mejor manera.

Puede descargar esta plantilla de Excel de ejemplo de reconciliación bancaria aquí - Ejemplo de plantilla de Excel de reconciliación bancaria Los ejemplos de reconciliación bancaria son los siguientes:

Ejemplo de reconciliación bancaria - 1

Markson's & Co. tiene un saldo según el libro de pases de $ 1, 000 al 31 de marzo de 2019. Tiene un saldo según el Libro de caja al 31 de marzo de 2019 de $ 1050. Más detalles son los siguientes:

  1. Se depositó un cheque de $ 300, pero el banco no lo cobró.
  2. Los cargos bancarios de $ 50 se registraron en Passbook, pero no en Cash Book.
  3. Se emitieron cheques por valor de $ 200, pero no se presentaron para el pago.
  4. Se registraron intereses bancarios de $ 100 en Passbook, pero no en Cash Book.

Solución:

Declaración de reconciliación bancaria de Markson's & Co. al 31 de marzo de 2019

Ejemplo de conciliación bancaria - 2

Wright Inc. tiene un saldo en una libreta de $ 10, 000 al 31 de diciembre de 2018. Estos son los otros detalles:

  1. Tres cheques de $ 2, 000, $ 1, 500 y $ 2, 500 se depositaron en el banco el 30 de diciembre de 2018, pero se registraron en el extracto bancario de enero de 2019.
  2. El cheque de $ 500 emitido el 31 de diciembre de 2018 no se presentó para el pago.
  3. Se acreditó un dividendo de $ 1, 000 en acciones en la cuenta bancaria, pero no se registró en el libro de caja.
  4. Un cliente realizó un depósito directo de $ 400 en la cuenta bancaria, que no se registró en el Libro de caja.
  5. Los cargos bancarios de $ 100 se ingresaron solo en la libreta bancaria
  6. El saldo según el Libro de caja al 31 de diciembre de 2018 fue de $ 14, 200.

Solución:

Declaración de reconciliación bancaria de Wright Inc. al 31 de diciembre de 2018

Ejemplo de conciliación bancaria - 3

Rutherford Inc. tiene una diferencia en el saldo según el Libro de caja y el estado de cuenta bancario al 31 de marzo de 2019. Se recomienda preparar un estado de Conciliación bancaria en esa fecha con la siguiente información:

  1. El saldo según el extracto bancario al 31 de marzo de 2019 es de $ 4, 000. El saldo según el Libro de caja es de $ 1, 400.
  2. Cheque de $ 1, 000 y $ 500 emitido a partir del 30 de marzo de 2019, pero aún no liquidado
  3. Una prima de seguro pagada por el banco $ 200. Todavía no está registrado en el Libro de caja.
  4. Un cheque saliente de $ 2, 000 registrado dos veces en el Libro de caja. Está debidamente registrado en el extracto bancario.
  5. Pago de un cheque de $ 400 registrado dos veces en PassBook.
  6. Los dividendos recibieron $ 500 registrados solo en los extractos bancarios y no en el Libro de caja.
  7. Cheque de $ 700 depositado el 29 de marzo de 2019. Pero aún no se ha cobrado.
  8. Cargos bancarios de $ 100 debitados solo en Bank PassBook.

Solución:

Declaración de reconciliación bancaria de Rutherford Inc. al 31 de marzo de 2019

Ejemplo de conciliación bancaria - 4

Usted es un contador en Jeffries Inc. Ha preparado un libro de caja para marzo de 2019. Existe una diferencia en el saldo al 31 de marzo de 2019 entre el estado de cuenta bancaria y el libro de caja. Se requiere que prepare un Estado de Conciliación Bancaria a 31 de marzo de 2019. A continuación se muestra el extracto del Libro de caja y el Estado de cuenta bancario para el mes de marzo de 2019.

Libro de caja (marzo de 2019) para Jeffries Inc

Extracto bancario (marzo de 2019) para Jeffries Inc

Solución:

Primero encontramos los artículos comunes en el Libro de caja y el extracto bancario. Los elementos comunes son:

Las partidas del saldo aparecerían en el estado de conciliación bancaria

Conclusión

El extracto de conciliación bancaria es una herramienta valiosa para identificar diferencias entre el saldo según el libro de caja y el extracto bancario. La reconciliación bancaria también ayuda a detectar algunos fraudes y manipulaciones. Es una buena práctica llevar a cabo este ejercicio a intervalos regulares, lo que ayuda a mantener los controles en la organización. Esto también mantiene actualizado el Libro de caja, ya que las transacciones que se registran correctamente en el extracto bancario pueden registrarse en el Libro de caja.

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Esta ha sido una guía para el ejemplo de reconciliación bancaria. Aquí discutimos la definición y los 4 mejores ejemplos prácticos de reconciliación bancaria junto con una explicación detallada y una plantilla de Excel descargable. También puede consultar nuestros otros artículos sugeridos para obtener más información:

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